证券从业资格证

27. 导致债券不能收回投资的风险主要有两种情况，分别是( )。

A.流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失 B恶性通货膨胀导致货币的贬值

C债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金 D债权人的意外消亡

28. 凭证式债券提前兑取时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本金的( )收取手续费。

A.7‰ B2‰ C5‰ D6‰

29. 债券的基本性质有( )。

A.债券属于有价证券 B债券是债权的表现 C债券属于无风险证券 D债券是一种虚拟资本

30. 关于可交换债券与可转换债券的不同之处，阐述正确的是( )。

A.可转换债券侧重于债券融资，可交换债券更接近于股权融资

B发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身

C发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目

D所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股

31. 可交换债券与可转换债券相同的发行要素有( )。

A.换股期限 B换股价格 C换股比率 D票面利率、期限

32. 债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含的含义有( )。

A.投资者是出借资金的经济主体 B发行人是借人资金的经济主体

C发行人必须在约定的时间付息还本 D债券反映了发行者和投资者之间的债权债务关系

33. 根据发行主体的不同，债券可以分为( )。

A.政府债券 B公司债券 C金融债券 D国际债券

34. 我国发行的普通国债的总体情况大致是( )。

A.规模越来越大 B期限趋于长期化 C市场创新日新月异 D发行方式趋于市场化

35. 凭证式国债和储蓄国债(电子式)的区别有( )。

A.是否免税不同。凭证式国债免缴利息税，储蓄国债(电子式)不免

B申请购买手续不同。凭证式国债可持现金直接购买;储蓄国债(电子式)需开立个人国债托管账户并指定对应的资金账户后购买

C发行对象不同。凭证式国债的发行对象主要是个人，部分机构也可认购;储蓄国债(电子式)的发行对象仅限个人，机构不允许购买或者持有

D付息方式不同。凭证式国债为到期一次还本付息;储蓄国债(电子式)既有按年付息品种也有利随本清品种

36. 我国储蓄国债(电子式)自发行之日起计息，付息方式分为( )。

A.定期付息 B利随本清 C贴现发行 D不定期付息

37. 储蓄国债(电子式)与记账式国债相比具有的不同之处有( )。

A.发行对象不同。记账式国债机构和个人都可以购买，而储蓄国债(电子式)的发行对象仅限于机构

B发行利率确定机制不同。记账式国债的发行利率是由记账式国债承销团成员投标确定的;储蓄国债(电子式)的发行利率由财政部参照同期银行存款利率及市场供求关系等因素确定

C到期前变现收益预知程度不同。记账式国债二级市场交易价格是由市场决定的，其收益是不能预知的，并要承担市场利率变动带来的价格风险;而储蓄国债(电子式)在发行时就对提前兑取条件作出规定，投资者提前兑取所能获得的收益是可以预知的

D流通或变现方式不同。记账式国债可以上市流通，可以从二级市场上购买，需要资金时可以按照市场价格卖出;储蓄国债(电子式)只能在发行期认购，不可以上市流通，但可以按照有关规定提前兑取

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（责任编辑：xll）

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