证券从业资格证

三、判断题

1.B

【解析】凭证式国债通过商业银行和邮政储蓄银行的网点，面向公众投资者发行。

2.A

【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。

3.A

【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。

4.B

【解析】我国的企业债券泛指各种所有制企业发行债券等。

5.A

【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。

6.A

【解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。

7.B

【解析】监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东拥有补充召

集权和补充主持权。

8.A

【解析】本题考查股份有限公司的股东和股东大会一股东大会的运作和议事规则。

9.B

【解析】公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决

议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，不得参加表决。

10.A

【解析】本题考查股份有限公司的合并和分立。

11.A

【解析】本题考查拟发行上市公司改组的具体要求。

12.A

【解析】本题考查无形资产权利的有效性和处理的合法性。

13.A

【解析】本题考查重要性水平的概念。

14.A

【解析】本题考查审计完成阶段的概念。审计完成阶段是实质性审计工作的结束。

15.B

【解析】本题表述的是固有风险的概念。控制风险是被审计单位的内部控制制度或程序

不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性。

16.A

【解析】本题考查内部融资的低风险性特点。

17.B

【解析】间接融资主要指银行性融资。股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于直

接融资范畴。

18.B

【解析】应该是未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。

19.A

【解析】本题考查边际资本成本的概念。

20.B

【解析】应该是不改变其负债。认股权的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其

负债。

21.A

【解析】本题考查主板上市公司首次公开发行股票主体资格的相关规定。

22.B

【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人应当具备持续盈利能力，不存在“最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益”的情形。

23.A

【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序的相关内容。

24.A

【解析】本题考查首次公开发行股票申请文件的准备一辅导报告的相关知识。在辅导工作中，保荐机构应该制作工作底稿，出其阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。

25.B

【解析】应该是发审委会议表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。

26.A

【解析】本题考查首次公开发行股票具体操作一推介工作的相关知识。

Z7.B

【解析】股票发行价格不得低于票面金额。

28.B

【解析】询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

29.B

【解析】中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场完全相同。

30.A

【解析】本题考查询价与定价的相关规定。

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