证券从业资格证

(三)证券营业部内部控制的基本要求

1.营业部应设立有效的监控防线，包括：

(1)建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线;

(2)建立相关部门、相关岗位之间相互监督制衡的第二道监控防线;

(3)建立以内部稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道监控防线。

2.营业部应建立科学的授权批准制度和岗位分离制度。

3.营业部应建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。

4.营业部应在保证资产安全的前提下追求利润的最大化，严格控制营业部的财务风险。

5.营业部应建立严密有效的风险管理系统。

6.营业部应制订切实有效的应急应变措施，设定具体的应急应变步骤。

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（责任编辑：xll）

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