证券从业资格证

21.B

【解析】保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应该是主

动与证券服务机构进行协商，而不是发行人。

22.B

【解析】应该是审计报告具有法定的证明效力。

23.B

【解析】每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到5票为通

过。而不是同意票数达4票为通过。

24.A

【解析】本题考查关于保荐协议的相关规定。

25.B

【解析】在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近3个会计年度净利润均为

正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

而不是1000万元。

26.A

【解析】本题考查首次公开发行股票询价与定价的相关规定。

27.A

【解析】本题考查首次公开发行股票询价与定价的相关规定。

28.B

【解析】保荐机构应当在签订保荐协议时指定2名保荐代表人具体负责保荐工作，作为

保荐机构与证券交易所之间的指定联络人。而不是指定l名。

29.A

【解析】本题考查承销的相关规定。

30.B

【解析】创业板首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后3

个完整会计年度。

31.B

【解析】发行人应披露持有5%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管

理人员作出的重要承诺及其履行情况。

32.A

【解析】招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理

人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。

33.B

【解析】受同一实际控制人控制的供应商，应合并计算采购额。

34.B

【解析】总资产规模应该是l0亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金

额，但应在申报时说明。

35.A

【解析】本题考查关联交易的分类。

36.A

【解析】本题考查非公开发行股票的发行对象。

37.B

【解析】股东大会就发行证券事项作出决议，应该是经出席会议的股东所持表决权的2/3

以上通过。

38.A

【解析】招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。

39.A

【解析】在网下网上同时定价发行方式下，对于网上发行部分，既可以按统一配售比例

对所有公众投资者进行配售，也可以按一定的中签率以摇号抽签方式确定获配对象。

40.B

【解析】上市公司募集资金应该是存放于公司董事会决定的专项账户。

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（责任编辑：中大编辑）