证券从业资格证

答案及解析

1.【答案】CD

【解析】赋予股东这种权利有两个主要目的：①能保证普通股股东在股份公司中保持原有的持股比例;②能保护原普通股股东的利益和持股价值。因为当公司增资扩股后，在一段时间内，公司的每股税后净利会因此而摊薄，原普通股票股东以优惠价格优先购买一定数量的新股，可从中得到补偿或取得收益。

2.【答案】AC

【解析】依据优先股票在公司盈利较多的年份中，除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配，可将优先股票分为参与优先股票和非参与优先股票。

3.【答案】ABC

【解析】红筹股不属于外资股;而H股是指注册地在我国内地、上市地在我国香港的外资股。

4.【答案】ABC

【解析】债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑。其他选项不正确。

5.【答案】ACD

【解析】债券属于有价证券，债券是一种虚拟资本，债券是债权的表现。这些是债券的基本性质。

6.【答案】ABD

【解析】C选项不属于其影响因素。

7.【答案】BCD

【解析】债券的分类，A选项是按债券发行主体分类的。

8.【答案】AC

【解析】零息债券在存续期间不支付利息，通常这类债券以低于面值的价格发行和交易，债券人实际上以买卖差价获得利息。息票累积债券虽然跟附息债券一样规定了票面利率，但债券持有人必须在债券到期时一次性获得本息，存续期间没有利息支付。

9.【答案】BCD

【解析】凭证式债券不可以上市流通且没有实现无纸化，所以B、C选项错误;记账式债券不可以提前兑取，所以D选项错误。

10.【答案】ABCD

【解析】储蓄国债(电子式)是2006年推出的国债新品种，具有以下特点：①针对个人投资者，不向机构投资者发行;②采用实名制，不可流通转让;③采用电子方式记录;④收益安全稳定，由财政部负责还本付息，免缴利息税;⑤鼓励持有到期;⑥手续简化;⑦付息方式较为多样。

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（责任编辑：xll）

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