证券从业资格证

第四节　基金资金清算

基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算。

一、交易所交易资金清算

清算流程：(4 步)

(1)接收交易数据。

(2)制作清算指令。

(3)执行清算指令。

(4)确认清算结果。

二、全国银行间债券市场交易资金清算

托管人采取双人复核的方式办理债券结算。

三、场外资金清算

第五节　基金会计复核

一、基金账务的复核

二、基金头寸的复核

三、基金资产净值的复核

四、基金财务报表的复核

五、基金费用与收益分配复核

六、业绩表现数据的复核

第六节　基金投资运作监督

一、基金托管人对基金管理人监督的依据

二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容

(一)对基金投资范围的监督;

(二)对基金投融资比例的监督;

(三)对基金投资禁止行为进行监督;

(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督;

(五)对基金管理人选择存款银行进行监督。

三、监督与处理方式

四种方式：

(一)电话提示;

(二)书面警示;

(三)书面报告;

(四)定期报告。

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（责任编辑：lqh）

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