证券从业资格证

一、单项选择题

1、( )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。

A、真实性原则

B、完整性原则

C、准确性原则

D、及时性原则

2、发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )，并披露前述标识的依据及标识的含义。

A、 “SS”，“SL”

B、“S L”，“SLS”

C、 “SS”，“LSL”

D、“SS”，“SLS”

3、首次公开发行股票，发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。

A、超过总额的l0%的

B、占总额的50%或严重依赖于少数客户的

C、占总额的30%或严重依赖于少数客户的

D、 占总额的20%或严重依赖于少数客户的

4、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露( )关联交易的相关情况。

A、最近3年

B、最近1期

C、最近2年

D、最近3年及l期

5、首次公开发行股票，( )的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

A、总资产规模为10亿元以上

B、净资产规模为10亿元以上

C、总资产规模为5亿元以上

D、净资产规模为5亿元以上

6、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

A、100人

B、200人

C、300人

D、500人

7、关于招股说明书，下列说法错误的是( )。

A、招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准

B、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字

C、招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米(相当于标准的A4纸规格)

D、招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位

8、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。

A、 最近半年

B、 最近1年

C、 最近2年

D、 最近3年

9、公开发行股票，发行人运行不足3年的，应披露( )。

A、最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表

B、最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表

C、最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表

D、最近1期的利润表以及设立后备年及最近l期的资产负债表和现金流量表

10、发行人应披露( )，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。

A、发行当年的发展计划

B、未来2年的发展计划

C、未来3年的发展计划

D、 发行当年和未来2年的发展计划

二、多项选择题

1、首次公开发行股票，若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的( )信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。

A、涉及国家机密的

B、商业秘密

C、因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的

D、因披露可能导致严重损害公司利益的

2、发行人目前存在重大( )的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

A、担保

B、诉讼

C、或有事项

D、重大期后事项

3、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )。

A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表

B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况

C、增资或收购前后持股比例及控制情况

D、增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

4、发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )。

A、询价推介时间

B 、定价公告刊登日期

C、申购日期和缴款日期

D、股票上市日期

5、( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

A、招股说明书摘要

B、保荐人出具的发行保荐书

C、证券服务机构出具的有关文件

D、招股公告

6、在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时，应当( )。

A、做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数

B、按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标

C、假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露

D、按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表

7、发行人如发行过内部职工股，应披露( )。

A、内部职工股的审批及发行情况

B、本次发行前的内部职工股托管情况

C、发生过的违法违规情况

D、对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等

8、发行人名称冠有( )或字样的，应说明冠以此名的依据。

A、“新技术”

B、“技术”

C、“高科技”

D、 “科技”

9、关于报表披露，下列说法正确的是( )。

A、发行人运行3年以上的，应披露最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表

B、发行人运行不足3年的，应披露最近l期的资产负债表和现金流量表

C、发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表

D、发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况

10、发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露( )。

A、最近3年非经常性损益的具体内容、金额

B、最近1期非经常性损益的具体内容、金额

C、非经常性损益对当期经营成果的影响

D、最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额

11、发行人最近l期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

A、交易性金融资产

B、可供出售的金融资产

C、借与他人款项

D、委托理财

12、首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。

A、招股说明书及其附录和备查文件

B、招股说明书摘要

C、发行公告

D、上市公告书

13、招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与( )出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。

A、保荐人

B、证券服务机构

C、中国证券业协会

D、中国证监会

14、信息披露应遵循( )的原则。

A、真实性

B、完整性

C、准确性

D、及时性

15、对发行人关联方信息的披露，主要包括( )。

A、控股子公司、参股子公司的简要情况

B、发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况

C、公司控制权的归属、公司的股权及控制结构

D、发行人的改制重组情况

三、判断题

1、上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定2名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。( )

2、发行人将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。( )

3、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人。( )

4、发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近5年的变化情况及未来变化趋势、主要竞争对手的简要情况等。( )

5、发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。( )

6、发行人应披露交易金额在1 000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。( )

7、发行人应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。( )

8、信息披露及时性原则是指信息披露义务人在依照法律、法规、规章及其他规定要求的时间内，以指定的方式披露。( )

9、发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。( )

10、如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。( )

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（责任编辑：lqh）

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