初级银行

二、多项选择题

1. 下列属于银行信贷产品的有(　)。

A.承兑

B.承诺

C.保函

D.信用证

E.贷款

[答案]A

[解析]BCDE银行信贷产品指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、承兑、保函、信用证、承诺等。

2. 预期收入理论带来的问题包括(　)。

A.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

B.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险

D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展

E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大

[答案]C

[解析]E预期收入理论带来的问题是：由于收入预测与经济周期有密切关系，同时，资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大。C、E选项符合题意、A、B两项是资产转换理论带来的问题。D选项是真实票据理论带来的问题。

3. 银行对细分市场进行分析的内容主要包括(　)。

A.分析每个细分市场的风险

B.分析细分市场能给银行带来的利润

C.分析细分市场长期的内在吸引力

D.分析潜在细分市场是否具有适当的规模和发展潜力

E.分析银行所有的资源条件和经营目标是否能够与细分市场的需求相吻合

[答案]A

[解析]BCDE银行在按照一定的标准细分完市场之后，就要对细分市场进行分析，分析的内容主要包括：①市场容量分析，即对潜在细分市场是否具有适当的规模和发展潜力进行分析;②结构吸引力分析，即对细分市场的长期的内在吸引力进行分析;③市场机会分析，即分析银行所用的资源条件和经营目标是否能够与细分市场的需求相吻合;④获利状况分析，即分析细分市场能给银行带来的利润;⑤风险分析，即对每个细分市场的风险进行分析。

4. 影响贷款价格的主要因素有(　)。

A.贷款费用

B.贷款供求状况

C.贷款风险程度

D.银行贷款的目标收益率

E.借款人的信用及与银行的关系

[答案]A

[解析]BCDE贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。影响贷款价格的主要因素包括：①贷款成本;②贷款风险程度;③贷款费用;④借款人的信用及与银行的关系;⑤银行贷款的目标收益率;⑥贷款供求状况;⑦贷款的期限;⑧借款人从其他途径融资的融资成本。

5. 公司信贷营销渠道按其模式分析可分为(　)。

A.自营营销

B.合作营销

C.代理营销

D.网点营销

E.电子银行营销

[答案]A

[解析]BC公司信贷营销渠道指公司信贷产品从商业银行转移到产品需求者手中所经历的通道。公司信贷营销渠道按其模式分析包括：①自营营销渠道;②代理营销渠道;③合作营销渠道。

6. 贷前调查的方法包括(　)。

A.通过中介机构调查

B.通过政府职能部门了解

C.与销售部门主管会谈

D.通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取信息

E.利用各种媒介搜寻有价值的资料

[答案]A

[解析]BCDE贷前调查的方法包括现场调研和非现场调查，其中非现场调查包括搜寻调查、委托调查以及其他方法。A选项属于委托调查;B、D两选项属于非现场调查中的其他方法;C选项属于现场调研;E选项属于搜寻调查。

7. 下列选项属于商业银行贷款安全性调查内容的有(　)。

A.对购销合同的真实性进行认定

B.对借款人、保证人的财务管理状况进行调查

C.对抵押物的价值评估情况作出调查

D.对有限责任公司的关联公司情况进行调查

E.对借款人的借款目的进行调查

[答案]B

[解析]CD商业银行贷款安全性调查的内容应包括：①对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查;②考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制;③耐借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查;④对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查;⑤对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益投资和关联公司情况进行调查;⑥对抵押物的价值评估情况作出调查;⑦对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。

8. 下列成本费用属于公司固定成本的有(　)。

A.利息

B.销售费用

C.租赁费用

D.固定资产的折旧

E.企业日常开支

[答案]A

[解析]CDE固定成本通常不随销售量的变化而变化，它一般包括固定资产的折旧、企业日常开支、利息、租赁费用、管理人员工资等。

9. 在市场竞争中，新进入者进入行业的障碍主要包括(　)。

A.自然资源

B.资本需要

C.转换成本

D.规模经济

E.政府行为与政策

[答案]A

[解析]BCDE新进入者进入行业的障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面，其中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的。

10. 行业风险评估工作表通常包括(　)。

A.行业名称

B.行业竞争程度

C.行业企业数量

D.整体行业风险评估

E.行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度

[答案]A

[解析]DE商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。行业风险评估工作表通常包括以下内容：行业名称、行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度、整体行业风险评估。

11. 假设一家公司的财务信息如下：

单位：万元

总资产21678销售收入29962

总负债11946净利润1572

所有者权益9732股息分红608

注：计算精确到个位

依据上述信息，下列指标计算中正确的有(　)。

A.公司的资本回报率为16%

B.公司的利润留存比率为45%

C.公司的可持续增长率为11%

D.公司的资产负债率为55%

E.公司的红利支付率为39%

[答案]A

[解析]CDE该公司的资本回报率=净利润/所有者权益=1572/9732×100%≈l6%;红利支付率=股息分红/净利润=608/1572×100%≈39%;利润留存比率=1-红利支付率=1-39%=61%;可持续增长率=资本回报率×利润留存比率/(1-资本回报率×利润留存比率)-16%×61%/(1-16%×61%)≈11%;资产负债率=负债总额/资产总额×100%=11946/21678×100%≈55%。

12. 在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容有(　)。

A.销售增长率是否稳定在一个较高的水平

B.实际销售增长率是否明显高于可持续增长率

C.销售收入是否保持稳定、快速的增长

D.公司月度和季度的营运资本投资变动情况

E.公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况

[答案]A

[解析]BC银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般有以下几种：①判断持续的销售增长率是否足够高。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长;经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长;资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加，而不是效率的下降引起。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，长期销售收入增长将产生借款需求.因此，本题的正确答案为A、B、C三个选项。

13. 下列各项中，属于流动负债的有(　)。

A.应付票据

B.应收账款

C.预付账款

D.预提费用

E.应付工资

[答案]A

[解析]DE流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。

14. 企业的长期资金是由(　)构成的。

A.所有者权益

B.长期负债

C.流动负债

D.流动资产

E.非流动资产

[答案]A

[解析]B企业的长期资金在企业的资金构成中占有十分重要的地位，是由所有者权益和长期负债构成的。

15. 在下列经营中，(　)可能会产生投资活动的现金流入。

A.出售闲置的办公楼

B.销货现金收入

C.发行股票或债券

D.出售下个月将到期的国债

E.出口退税

[答案]A

[解析]D现金流量的具体内容包括三部分：①经营活动的现金流量;②投资活动的现金流量;③融资活动的现金流量。一般来说，出售证券(不包括现金等价物)、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来投资活动的现金流入。故A、D选项符合题意。销货现金收入、出口退税能够带来经营活动的现金流入;发行股票或债券能够带来融资活动的现金流入。

16. 下列情况中会提高企业净利润率的有(　)。

A.存货的减少

B.所得税的减少

C.货币资金的减少

D.财务费用的减少

E.管理费用的减少

[答案]B

[解析]DE净利润率反映每元销售收入净额所取得的净利润。净利润率=净利润/销售收入净额×100%=(利润总额-所得税)/销售收入净额×100%=(营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出)/销售收入净额×100%，其中，营业利润=销售利润-管理费用-财务费用。可见，所得税减少、管理费用减少、财务费用减少都会提高企业的净利润率。

17. 下列指标中，用于分析企业长期偿债能力的有(　)。

A.资产负债率

B.速动比率

C.现金比率

D.利息保障倍数

E.负债与所有者权益比率

[答案]A

[解析]DE长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力，长期偿债能力的强弱是反映客户财务状况稳定与安全程度的重要标志。用于分析企业长期偿债能力的指标包括：资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形资产比率、利息保障倍数。B、C两选项是衡量企业短期偿债能力的指标。

18. 商业银行信用评级时可能考虑的因素有(　)。

A.借款人所在国家

B.借款人的行业特征

C.借款人资产的变现性

D.财务报表分析结果

E.借款人的学历水平

[答案]A

[解析]BCD总体来看，商业银行在对客户进行评级时主要考虑的因素包括以下方面内容：财务报表分析结果、借款人的行业特征、借款人财务信息的质量、借款人资产的变现性、借款人的管理水平、借款人所在国家、特殊事件的影响、被评级交易的结构。

19. 项目总投资包括(　)。

A.建设期利息

B.投资方向调节税

C.折旧费用

D.流动资金

E.建设投资

[答案]A

[解析]BDE项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

20. 企业缴完所得税以后的利润分配包括(　)。

A.弥补被没收财物的损失

B.支付各项税收的滞纳金和罚款

C.提取法定盈余公积金

D.偿还银行借款

E.向投资者分配利润

[答案]A

[解析]BCE企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补被没收财物的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款;弥补以前年份亏损;提取法定盈余公积金;向投资者分配利润。

21. 下列关于投资回收期的说法，正确的有(　)。

A.投资回收期应是整数

B.投资回收期反映了项目的财务投资回收能力

C.投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数

D.若项目投资回收期小于行业基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资

E.投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间

[答案]B

[解析]DE投资回收期也称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较，当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。所以，B、D、E三个选项符合题意。

22. 分析项目的还款能力时，(　)。

A.不需要分析还款资金的来源

B.可以应用最大能力法来计算贷款偿还期

C.可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期

D.可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款

E.应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金

[答案]B

[解析]CDE分析项目的还款能力时，必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点。故A选项说法错误。B、C、D、E四个选项都是在分析项目还款能力时需要注意和分析的。

23. 下列有关抵押和质押之间区别的说法中，正确的有(　)。

A.抵押可设多个抵押权，当数个抵押权并存时，按对应债务所占比例进行受偿

B.抵押权的设立交付抵押物的占有，因而抵押权人有保管标的物的义务，负有善良管理人的注意义务

C.在抵押期间，抵押物所生的孳息均由抵押人获得，而在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的孳息

D.抵押权的标的物为动产和财产权利，而质权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见

E.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，而在质押担保中，实际上不可能存在同一质物上重复设置质权的现象

[答案]C

[解析]E在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权;而一物可以设立数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分，故A选项错误;抵押权人没有保管标的物的义务，而质权人对质物则负有善良管理人的注意义务，故B选项错误;质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见，故D选项错误。C、E两选项说法正确。

24. 抵押合同包括的内容有(　)。

A.抵押担保的范围

B.当事人认为需要约定的其他事项

C.被担保的主债权种类、数额

D.债务人履行债务的期限

E.抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属

[答案]A

[解析]BCDE抵押贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。题中所述五项即为抵押合同包括的内容。根据《担保法》的规定，办理财产抵押的，还应按有关规定办理抵押登记手续，方可取得贷款。

25. 抵押担保的范围包括(　)。

A.违约金

B.损害赔偿金

C.实现抵押权费用

D.主债权及利息

E.抵押财产保管费用

[答案]A

[解析]BCD抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。如果抵押合同另有规定的，按照规定执行。

26. 实务操作中，贷款抵押风险分析主要包括(　)。

A.因主合同无效，导致抵押关系无效

B.未抵押有效证件或抵押的证件不全

C.将共有财产抵押而未经共有人同意

D.未办理抵押物登记手续

E.抵押物虚假或严重不实

[答案]A

[解析]BCDE贷款抵押风险分析主要包括：①抵押物虚假或严重不实;②未办理有关登记手续;③将共有财产抵押而未经共有人同意;④以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意;⑤资产评估不真实，导致抵押物不足值;⑥未抵押有效证件或抵押的证件不齐;⑦因主合同无效，导致抵押关系无效;⑧抵押物价值贬损或难以变现。

27. 商业银行在开展质押贷款业务中，不能接受作为质押财产的有(　)。

A.仓单、提单

B.项目特许经营权

C.公司珍藏的名人字画

D.某家具公司新购进的一批木材

E.某工商行政管理局新购进的一批办公用电脑

[答案]C

[解析]E根据《担保法》的规定，对珠宝、首饰、字画文物等难以确定价值的财产和国家机关的财产，商业银行不可接受质押。

28. 银行对贷款保证人的审查内容主要包括(　)。

A.是否具有合法资格B.是否具有较高的信用等级

C.保证合同的要素是否齐全D.是否在银行开立保证金专用账户

E.审查保证担保的范围和保证的时限

[答案]A

[解析]BCE银行对贷款保证人的审查内容应主要注重以下几个方面：①审查保证人的资格及其担保能力。审查保证人是否具有合法的资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人;审查保证人的资信情况，核实其信用等级，一般而言，信用等级较低的企业不宜接受为保证人;审查保证人的净资产和担保债务情况，确定其是否有与所设定的贷款保证相适应的担保能力。②审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当。③审查保证担保的范围和保证的时限，保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用，保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。所以，选项A、B、C、E符合题意。

29. 下列情形中，银行可以对借款人采取终止提款措施的有(　)。

A.贷款用于股市、期货投资

B.贷款用途违反国家法律规定

C.贷款用于股本权益性投资

D.挪用流动资金贷款用于职工福利

E.套取贷款相互借贷牟取非法收入

[答案]A

[解析]BCDE当借款人出现挪用贷款的情况或者其他违约情况，银行可以对借款人采取终止提款措施。具体而言，挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资;②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;④套取贷款相互借贷牟取非法收入;⑤借款企业挪用流动资金用于基本建设或用于财政性开支或者用于弥补业企亏损，或者用于职工福利。其他违约情况包括：①未按合同规定清偿贷款本息;②违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营。

30. 贷款发放中，对于借款合同，应着重审查的必备条款有(　)。

A.贷款种类

B.附加条款

C.借款用途

D.还款方式

E.违约责任

[答案]A

[解析]CDE借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：贷款种类;借款用途;借款金额;贷款利率;还款方式;还款期限;违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

31. 下列属于贷款风险预警信号的有(　)。

A.董事会、所有权或重要的人事变动

B.公司管理层冒险投资其他新业务、新产品以及新市场

C.公司囤货用于投机，使存货超出正常水平

D.资本与负债比率低，长期债务大量增加，短期债务过度增加

E.销售上升，利润减少，相对销售额(利润)而言，总资产增加过快

[答案]A

[解析]BCDE贷款风险的预警信号系统通常应包含以下几个主要方面：①有关财务状况的预警信号;②有关经营者的信号;③有关经营状况的信号。A、B两选项是有关经营者的信号;C选项是关于经营状况的预警信号;D、E两选项是关于财务状况的预警信号。

32. 客户档案主要包括(　)。

A.借款及担保企业的营业执照、法人代码本、公司章程

B.借款及担保企业的信用评级资料

C.借款企业及担保企业的开户情况

D.借款及担保企业近三年主要的财务报表

E.财务负责人的身份证或护照复印件

[答案]B

[解析]CDE客户档案主要包括以下内容：①借款企业及担保企业的“三证”(即年检营业执照、法人代码本、税务登记证)复印件;②借款企业及担保企业的信用评级资料;③借款企业及担保企业的开户情况;④借款企业及担保企业的验资报告;⑤借款企业及担保企业近三年的主要财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。上市公司、“三资”企业需提供经审计的年报表;⑥企业法定代表人、财务负责人的身份证或护照复印件;⑦反映该企业经营、资信(“三资”企业还应提交企业批准证书、公司章程等)及历次贷款情况的其他材料。

33. 商业银行的下列信贷文件中属于一级文件的有(　)。

A.提货单

B.政府和公司债券

C.贷前审批文件

D.抵债物资的物权凭证

.银行承兑汇票

[答案]A

[解析]BDE商业银行的信贷文件中，一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本、外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

34. 借款人还清借款本息后，商业银行客户经理应对贷款项目和信贷工作进行全面的总结，以便其他客户经理借鉴参考。贷款总结评价的主要内容包括(　)。

A.贷款基本评价

B.客户的管理优势

C.客户的经营变化情况

D.贷款管理中出现的问题及解决措施

E.有助于提升贷后管理水平的经验

[答案]A

[解析]DE贷款总结评价的内容主要包括：①贷款基本评价;②贷款管理中出现的问题及解决措施;③其他有益经验，即对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。

35. 担保的补充机制包括(　)。

A.提高借款利率

B.缩短借款期限

C.追加保证人

D.宣布贷款提前到期

E.追加担保品

[答案]C

[解析]E担保的补充机制包括：①追加担保品，确保抵押权益;②追加保证人，对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。

36. 在商业银行贷款风险分类过程中，需要对还款可能性进行还款能力、担保状况和非财务因素进行分析。其中，属于非财务因素分析的内容包括(　)。

A.资产结构分析

B.行业风险分析

C.经营风险分析

D.管理风险分析

E.自然及社会因素分析

[答案]B

[解析]CDE影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。

37. 贷款损失准备金的计提原则包括(　)。

A.安全性原则

B.及时性原则

C.充足性原则

D.审慎会计原则

E.风险性原则

[答案]B

[解析]CD计提贷款损失准备金要符合的原则有：审慎会计原则、及时性和充足性原则。

38. 根据债权银行在债务重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为(　)。

A.司法型

B.追随型

C.主导型

D.行政型

E.自主型

[答案]A

[解析]DE根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型债务重组。

39. 当债务人不能清偿到期债务时，(　)可以向法院申请破产重整。

A.债权人

B.债务人

C.债务人股东

D.工商管理部门

E.债务人主管机关

[答案]A

[解析]BC所谓破产重整，是指债务人不能清偿到期债务时，债务人、债务人股东或债权人等向法院提出重组申请，在法院主导下，债权人与债务人进行协商，调整债务偿还安排，尽量挽救债务人，避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人，尤其是对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响。

40. 下列属于商业银行呆账核销审查要点的有(　)。

A.呆账数额是否准确

B.呆账核销理由是否合规

C.银行债权是否充分受偿

D.呆账核销是否按程序申报

E.贷款责任人是否已经认定、追究

[答案]A

[解析]BCE商业银行呆账核销审查的要点主要包括：①呆账核销理由是否合规;②银行债权是否充分受偿;③呆账数额是否准确;④贷款责任人是否已经认定、追究。

（责任编辑：中原茶仙子）

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