中级经济师

第三节 保险人的组织形式

一、股份制保险公司

保险股份有限公司的特征主要是：①发起人应当达到法定人数。②公司全部资本分为等额股份。③股东对公司负有限责任;公司资产不足以清偿债务的，股东对公司债务不负连带责任。④公司的账目应当公开。⑤公司的所有权与经营权分离。

保险股份有限公司的不足之处：一是公司的控制权操纵在股东手中，获取利润是经营的主要目的，被保险人的利益往往容易被忽略，对保险金的赔偿或给付也往往附加较多的限制条款，二是股份制保险公司往往不愿意开发或承保那些风险较大、利润不高的险种，惠及社会公众利益的政策较难通过股份制保险公司得以贯彻和落实。

二、合作保险组织

1消费者合作保险组织——a 相互保险公司;b 相互保险社

2生产者合作保险组织

三、个人保险人——个人保险人是指以个人名义承保业务的保险组织形式。

四、专业自保公司

比较有代表性的自保基金主要有四类：一是中国石化工总公司安全生产保证基金，二是铁路保价，三是交通运输行业的车辆安全统筹基金;四是邮政保价。

大型企业集团设立自保公司的原因主要有：一是可以增加承保弹性，专业自保公司可以承保其他保险公司不愿承保的风险，二是节省保险费，主要是节省展业等附加费支出，三是补偿迅速，经营灵活，且能够避免道德风险的发生;四是可以享受免税优惠，一些国家和地区规定，凡缴付给专业自保公司的保费，可以从所得税中扣减，自保公司的保险所得可以免缴或缓缴所得税。

专业自保公司本身也有许多局限性：一是业务量的限制，一般地，它能承保母公司及其附属机构的业务，二是风险质量较差，它承保的风险许多是专业保险公司不愿承保的风险，容易导致风险的过分集中，损失发生的概率大，经营的难度由此增大，三是技术与人才缺乏，自保公司通常规模较小，不容易吸引人才，专业技术也不如专业的保险司成熟，。四是财务基础脆弱，自保公司的资本金较小，财务基础可能不稳定。

（责任编辑：xy）

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