初级银行

2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义

第一节　操作风险识别

一、操作风险分类：人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件

（一）人员因素：内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或不良影响引起的风险。

人员因素：人员风险源于主观和客观因素，前者为商业银行员工不遵守职业道德，违法、违规或违章操作，单独或参与骗取、盗用银行资产和客户资产，或工作疏忽等行为导致损失的风险；后者为人员数量配备不足或员工的自身能力与岗位对人员素质要求不符而导致损失的风险。这里人员是指银行员工，不包括外部人员。

·内部欺诈 ：

员工职务犯罪（私欲）--近期集中在 购买彩票，投资股市

例：内部员工挪用资金大额购买彩票的案件

例：银行客户经理被过度信任，存折、卡、密码一手掌握

·失职违规

·知识/技能匮乏

·核心雇员流失

·违法用工法

违反用工法示例

2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义

（二）内部流程：商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失

·财务/会计错误

·文件/合同缺陷

·产品设计缺陷

·错误监控/报告

·结算/支付错误

·交易/定价错误

内部流程因素示例

案例分析：内部流程因素引发的操作风险

某公司在商业银行贷款2 400万元，其中1 200万元以该公司所有的100亩土地作抵押，另外1 200万元由于欠缺手续，尚未来得及办理他项权证。该贷款发放不久后，该公司法人代表出车祸死亡，经营活动停止。该笔贷款中的1 200万元贷款因无抵押物而处于高风险状态。

上例是因对内部流程执行不严造成的操作风险。该商业银行如果未在授信管理规定中明确"先落实抵押手续、后放款"的规定，则属于该商业银行流程缺失、设计不完善；如果有明确规定，但没有被严格执行，或者对客户通融办理授信提款，在贷后管理中未及时完成有关手续，则属于执行无效。

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（责任编辑：中大编辑）

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