初级银行

2011年银行从业资格考试《风险管理》知识点解析

③资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和×100%越高越好。

④行业销售利润率=行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和×100%

该指标越高越好。

⑤行业产品产销率=行业产品销售量/行业产品产量×100%

该指标越高越好。

⑥劳动生产率=(截至当月累计工业增加值总额×12)/(行业职工平均人数×累计月数)×100%

(4)行业重大突发事件

3. 区域风险预警

(1)政策法规发生重大变化

(2)区域经营环境出现恶化

(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素

4. 客户风险预警

客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行：

(1)客户财务风险的监测

(2)客户非财务风险的监测

2011年银行从业资格考试《风险管理》知识点解析

3.3.4 风险报告

风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。

1. 风险报告的职责和路径

(1)风险报告的职责

①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识;

②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度;

③实施并支持一致的风险语言/术语;

④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;

⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;

⑥利用内部数据和外部事件、活动、, , 状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;

⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。

风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。

(2)风险报告的路径

在报告路径的设计上，应当充分考虑管理链条长度与管理效率的关系。良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。

2. 风险报告的主要内容

①从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。

②从类型上划分，风险报告通常分为总和报告和专题报告两种类型。

背景知识：商业银行的重大风险事项

① 重大信贷风险事项

② 重大市场风险事项

③ 重大利率风险事项

④ 重大突发性事件

⑤ 重大法律风险事项

⑥ 各报告单位认为应报告的其他重大风险事项

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（责任编辑：中大编辑）