初级银行

2014年银行从业资格考试正在备考中，小编特搜集整理了风险管理相关辅导资料，希望对各位考生2014年银行从业资格考试有所帮助！

(5)违约损失率

违约损失率(Loss Given Default，LGD)是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，其估计公式为损失/违约风险暴露。

2. 债项评级的方法

(1)影响违约损失率的因素

①产品因素

包括清偿优先性(Seniority)、抵押品等。

②公司因素

③行业因素

④地区因素

⑤宏观经济周期因素

【单选】根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型LossCalc的技术文件中所披露的信息，( )对违约损失率的影响贡献度最高。

A.清偿优先性等产品因素

B.宏观经济环境因素

C.行业性因素

D.企业资本结构因素

答案：A

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(2)计量违约损失率的方法

①市场价值法。通过市场上类似资产的信用价差(Credit Spread)和违约概率推算违约损失率，其假设前提是市场能及时有效反映债券发行企业的信用风险变化，主要适用于已经在市场上发行并且可交易的大企业、政府、银行债券。

②回收现金法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露。

【单选】采用回收现金流计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率为( )。

A.13.33%

B.16.67%

C.30.00%

D.83.33%

答案：D

3. 贷款分类与债项评级

信贷资产风险分类通常是指信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员，综合能够获得的全部信息并运用最佳判断，根据信贷资产的风险程度对信贷资产质量作出评价。

2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可能和损失五类(后三类合称为不良贷款)。

在分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：

① 建立健全内部控制机制，完善信贷规章、制度和办法;

② 建立有效的信贷组织管理体制;

③ 实行审贷分离;

④ 完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整;

⑤ 改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息;

⑥ 督促借款人提供真实准确的财务信息。

贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互联系。

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（责任编辑：中大编辑）

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