初级银行

本文介绍的是2012年银行从业资格考试《公共基础》第二章银行经营环境的复习要点，希望对您本次考试有所帮助！

银行主要业务

存款业务

相关存款政策

时间政策类别内容

1999年11月1日利息税人民币、外币储蓄存款利息应缴税率为20%。

2000年4月1日个人存款账户实行实名制

2004年10月29日存款基准利率中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。

2005年9月21日计息活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息。

2、个人存款（储蓄存款）业务

种类细分业务内容

活期存款1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位（四舍五入）。除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、结息原则由各行自己把握：可选择360天或365/366天的计息期，可选择积数计息（每日余额合计数*日利率，多用于活期计息）或逐笔计息（本金*年或月数*年或月利率+本金*零头天数*日利率，多用于整存整取定期计息）。

定期存款整存整取50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。

零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年。

整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期满时结。

存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1个月或几个月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。

定活两便储蓄存款开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。

个人通知存款5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知储蓄存款两个品种），支取时只要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。

教育储蓄存款50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。

注：逾期支取利息以原存款本金为计息基数；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期计息。

对公存款（单位存款）业务

种类细分业务内容

单位活期存款基本存款账户**日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户。

一般存款账户**现金缴存，不得**现金支取。

临时存款账户设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最长不得超过二年。

专用存款账户基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。

单位定期存款单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。

单位通知存款不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品种。

单位协定存款指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。

外币存款业务

（1）外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。

（2）《个人外汇管理办法》：2007年2月1日起施行。

按账户性质区分为外汇结算账户（用于转账等资金清算支付）、资本项目账户、外汇储蓄账户。

不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

现汇买入价比现钞买入价要高（现钞管理成本高），现汇卖出价与现钞卖出价通常合并为一个，因为银行卖出时都是现汇，客户可以支付一定的汇兑手续后以现钞的形式取出。

（2）分类

种类业务内容

外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账

单位外汇存款单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用美元核定。

单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等

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（责任编辑：中大编辑）