初级银行

2011年银行从业资格考试《风险管理》知识点解析

③中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：

基本情况

地区和客户结构情况

不良贷款清收转化情况

新发放贷款质量情况

新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例

对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见

对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：

基本情况

地区结构分析

表外业务垫款形成原因的分析

表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

2011年银行从业资格考试《风险管理》知识点解析

3.4 信用风险控制

3.4.1 限额管理

限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。

1. 单一客户限额管理

针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。一般来说，具体决定一个客户(个人或企业/机构)债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：

MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高债务承受额;

EQ(Equity)是指所有者权益;

LM(Lever Modulus)是指杠杆系数;

CCR(Customer Credit Rating)是指客户资信等级;

f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数系数。

商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。

在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。此外，确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度，可以用客户损失限额(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示。

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（责任编辑：中大编辑）

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