初级银行

2014年银行业初级资格考试风险管理考前摸底练习

第16题

下列关于外部审计的说法正确的是( )。

A.国际上，监管者与外部审计机构主要通过电话视频的形式进行信息沟通

B.外部审计有利于提高信息披露质量

C.适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低代理成本，提高企业经营者与所有者的信息对称

D.外部审计采用非现场检查的方式

【正确答案】：B

[答案解析]在国际上，监管者与外部审计机构主要通过三方会谈的形式进行信息沟通，则A选项的说法是错误的。适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率，则C选项是错误的;外部审计和银行监管都采用现场检查的方式，则D选项是错误的。

第17题

在内部评级法下，( )的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。

A.表内净额结算

B.回购交易净额结算

C.信用衍生工具

D.抵(质)押品

【正确答案】：A

[答案解析]在内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。

第18题

商业银行监控/报告流程不明确、混乱，负责监控/报告的部门职责不清晰，相关的数据/信息不全面、不及时、不准确，未履行必要的汇报义务或对外部汇报不准确是指( )。

A.产品设计缺陷

B.错误监控/报告

C.管理信息不准确

D.管理信息不及时

【正确答案】：B

[答案解析]错误监控/报告是指商业银行监控/报告流程不明确、混乱，负责监控/报告的部门职责不清晰，相关数据/信息不全面、不及时、不准确，未履行必要的汇报义务或对外部汇报不准确(造成损失)。

第19题

对于( )的单一法人客户，商业银行需要对资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划等作出预测和分析。

A.短期授信

B.中长期授信

C.中长期贷款

D.担保贷款

【正确答案】：B

[答案解析]商业银行在对单一法人客户进行识别和分析时，应当要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。对于中长期授信，还需要对资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划等作出预测和分析。

第20题

承担对市场风险管理实施监控的最终责任的是( )。

A.理事会

B.高级管理层

C.董事会

D.监事会

【正确答案】：C

[答案解析]董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

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（责任编辑：中原茶仙子）