初级银行

71B【解析】A项是由于外部事件而引发的操作风险；C项是由于内部流程而引发的操作风险；D项是由于人员因素而引发的操作风险。

72C【解析】连续三次投掷，每一次都可能会出现2种可能，因此是共有2的3次方种可能，即8种基本事件。

73A【解析】名义价值就是账面上的价值，都是历史成本反映出来的价值。

74D【解析】本题中考察基准风险，通过比较四个选项，就会判断出D项是风险最大的，换句话说，如果其他选项都会发生基准风险的话，D的风险就必然发生，因此D是最适合选项。

75D【解析】这是银行业务单位的日常工作的重要部分，从银行自己能做到的就是内部审计和现场检查。

76D【解析】巴塞尔委员会提出平均要将银行总经济资本的15%分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为"阿尔法（α）法"。一般银行将α设在15%~20%。

77B【解析】被纳入资本要求范围的：

交易账户--利率风险、股票价格风险

银行账户和交易账户--汇率风险、商品价格风险

78D【解析】在确定资本分配权重时，需要考虑的是：组合在战略层面的重要性；经济前景(宏观经济预测)；收益率(ROE)；目前的组合集中情况。D错误，不是过去的组合集中情况，应该是目前的。

79A【解析】分析题干，从开始到结束，过程中的头寸是不变的，从字面上也可以判断是静态对冲。动态对冲，是在对冲开始时建立头寸，然后不断调整头寸，直到对冲期间结束。期权对冲是利用期权合约进行风险对冲，股票对冲是利用投资与标的资产收益波动负相关的股票来对冲风险。

80B【解析】根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。

81D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括公司治理结构、内部控制体系、合规文化和信息系统建设。。

82C【解析】内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括过程评价和结果评价。

83A【解析】流动性风险发生时的最具有特点的场景就是存款人挤兑，考生要将这个场景与流动性风险联系起来记忆。操作风险是由人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件造成的风险；法律风险是与法律文件、法律条规有关的风险；战略风险则是由战略制定等高层角度引发的危机。

84A【解析】银行的收益绝大部分来自利息收入，对其来说，利率风险是最重要的市场风险。股票风险是股票价格变动引起的风险，商品风险是商品价格变动引起的风险，汇率风险是外汇价格变动引起的风险。这四种都是市场风险的种类。

85B【解析】通过A、C、D三个要素可估计预期损失，实际损失不需要估计。

86B【解析】内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据，一般通过商业银行内部的业务数据仓库获得；外部数据指通过专业数据供应商所获得的数据，由于国内的外部数据供应商规模/实力有限，很多数据需要商业银行自行采集、评估或用其他数据来替代。使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了长期的经验。

87B【解析】按照《巴塞尔新资本协议》，A项债务人欠息或手续费90天以上（含）；C项债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上（含）；D项银行同意消极债务重组，由此可能发生较大规模的减免或推迟偿还本金、利息或费用，造成债务规模减少的才可定义为违约。

88D【解析】次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%=600/(1000-400)×100%=100.0%。

89B【解析】B项外汇远期合约根据外汇即期汇率定价。

90C【解析】为了准确理解VaR估计结果的有效性并改进VaR模型，监管部门和金融机构自身必须对VaR模型的准确性和测量精度进行检验和评估，即所谓的准确性检验和误差分析：①准确性检验是比较VaR模型的估计（预测）结果与实际损益情况，以评估VaR模型的有效性；②误差分析是对VaR估计结果的误差水平测量和精度评估。

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（责任编辑：中大编辑）

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