2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义
●资金交易业务
包括资金管理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交易等业务。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算／清算三个环节。
表5-17资金交易业务操作风险控制
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操作风险成因
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·风险防范意识不足，认为资金交易业务主要是市场风险，操作风险不大
·内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后 ·电子化建设缓慢，缺乏相应的业务处理系统和风险管理系统等 |
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业务环节
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违规事项/风险点
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前台交易
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·交易员未及时止损，未授权交易或超限额交易
·交易员虚假交易和未报告交易 ·交易员违章操作或操作失误或录入错误交易指令而造成损失 ·交易员不慎泄露交易信息和机密 ·因计算机系统中断、业务应急计划不周造成交易中断或数据丢失而引发损失 ·交易定价模型或定价机制错误 ·陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成为交易受害者 |
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中台风险管理
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·交易协议审查不严或不力，签订不利于己方的合同条款
·在跨国交易中，对国际惯例、法律和条款把握不准 ·未及时监测和报告交易员的超权限交易和重大头寸变化 ·对交易的风险评估不及时、不准确等 |
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后台结算/清算
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·交易结算不及时或交易清算交割金额计算有误
·对交易条款理解不准确而导致结算争议 ·因录入错误而错误清算资金 ·因系统中断而不能及时将资金清算到位 ·未履行监管部门所要求的强制性报告义务 ·未及时与前台核对交易明细，前后台账务长期不符等 |
●代理业务
商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。
2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义
第四节 操作风险监测与报告
一、风险监测：关键风险指标的显着波动可能意味着操作风险的总体性质发生变化。因此对关键风险指标进行分析，往往可以预测商业银行未来特定时段内的操作风险状况。
二、风险报告：
路径：
●业务部门收集信息
●操作风险管理部门汇集内外部信息并集中处理、评估后，形成操作风险报告
●递交管理层
内容：风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平
第五节 操作风险资本计量
第一支柱
资本充足率=合格资本/[信用风险加权资产+12.5×（市场风险资本+操作风险）]
操作风险管理≠资本计算
●操作风险资本计量是操作风险管理和监管的重要手段，以促进银行风险管理水平的不断提高。从基本指标法到标准法，乃至高级计量法，并不代表着资本要求的减少，而是对于操作风险的敏感度越来越强，即能够相对精确地根据机构操作风险的实际水平来计提资本需要。
●资本计量并不是有效控制操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是良好的内控机制和风险管理。
●强调操作风险管理的制度规范。银行的操作风险管理必须文件齐备。
操作风险资本的三种计算方法
●标准法
●替代标准法
●高级计量法
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