初级银行

第一节、贷款风险分类概述

一、贷款分类的含义和标准（掌握）

1、贷款分类的含义

贷款风险分类是银行信贷管理的重要组成部分。是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类。应特别重视贷款分类的过程，在对一笔贷款进行分类的过程中，需要按照既定的程序、使用专门的工具、收集全部有意义的信息，并在此基础上对影响贷款质量的财务与非财务信息进行分析判断。对贷款进行分类的过程，最能反映银行的信用文化和信贷管理水平。

2、贷款分类的标准

按照，我国中央人民银行发布的《贷款风险分类指引原则》，按照风险程度，贷款可以被划分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失。我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。它是由借款人的还款能力和还款意愿共同决定的，其中还款能力是占主导地位的因素。美国的贷款分类，主要强调借款人的还款能力，而我国的贷款分类还关心还款意愿。

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