中级银行

第十二章　商业银行资产负债管理

随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出(　)的趋势。

A.境内外、表内外、本外币

B.综合化、多元化、集团化

C.表内外、本外币、集团化

D.境内外、本外币、集团化

『正确答案』C

『答案解析』本题考查商业银行资产负债管理。随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出表内外、本外币、集团化的趋势。

多选题

下列关于资产负债管理对象的理解正确的是(　)。

A.传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表

B.在管理范畴上，资产负债管理长期依存于从单一本币口径衡量银行价值

C.在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理

D.在新的金融市场环境下，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势

E.资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化

『正确答案』ACDE

『答案解析』本题考查商业银行资产负债管理。在管理范畴上，从单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理，转变为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理。

风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现(　)的相互抵消，进而锁定整体收益率。

A.利率风险和市场风险

B.结构风险和利率风险

C.结构风险和市场风险

D.利率风险和再投资风险

『正确答案』D

『答案解析』本题考查资产负债管理工具。风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率。

多选题

资产负债管理的策略主要包括(　)。

A.成本分析策略

B.风险免疫管理策略

C.表内资产负债匹配

D.表外工具规避表内风险

E.利用证券化剥离表内风险

『正确答案』CDE

『答案解析』本题考查资产负债管理策略。资产负债管理的策略主要包括：表内资产负债匹配、表外工具规避表内风险、利用证券化剥离表内风险。

资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运(　)协调统一的重要手段。

A、流动性

B、安全性

C、合法性

D、有效性

E、效益性

【正确答案】 ABE

【答案解析】 本题考查资金管理。资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性和效益性协调统一的重要手段。

内部资金转移定价作为商业银行资产负债管理的重要工具，其作用主要表现在(　)。

A、公平绩效考核

B、剥离利率风险

C、完善内部价格管理

D、优化银行内部经营机制

E、提升定价水平和经营效益

【正确答案】 AB

【答案解析】 本题考查内部资金转移定价。内部资金转移定价作为商业银行资产负债管理的重要工具，其作用主要在于以下两个方面：一是公平绩效考核。二是剥离利率风险。

商业银行执行表内资产负债匹配，通过资产和负债的共同调整，协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到(　)，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。

A、规模对称

B、资本对称

C、期限对称

D、风险对称

E、结构对称

【正确答案】 ACE

【答案解析】 本题考查表内资产负债匹配。表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略。商业银行执行该策略，即通过资产和负债的共同调整，协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。

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