初级银行

第三节　银行业金融机构社会责任概述

考纲要求：

了解银行业金融机构履行社会责任的意义;

熟悉绿色金融的意义;

熟悉绿色信贷有关的监管政策和要求。

一、社会责任概述

企业社会责任是指银行业金融机构对其股东、员工、消费者、商业伙伴、政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。

银行业金融机构的企业社会责任至少应包括：

(1)经济责任

在遵守法律条件下，营造公平、安全、稳定的行业竞争秩序，以优质的专业经营，持续为国家、股东、员工、客户和社会公众创造经济价值。

(2)社会责任

以符合社会道德和公益要求的经营理念为指导，积极维护消费者、员工和社区大众的社会公共利益;提倡慈善责任，积极投身社会公益活动，构建社会和谐，促进社会发展。

(3)环境责任

支持国家产业政策和环保政策，节约资源，保护和改善自然生态环境，支持社会可持续发展。

【经典例题】

【例1·多选题】银行业金融机构的企业社会责任至少应包括(　)。

A.经济责任

B.社会责任

C.环境责任

D.普惠责任

E.公益责任

『正确答案』ABC

『答案解析』本题考查银行业金融机构的社会责任。银行业金融机构的企业社会责任至少应包括：经济责任、社会责任、环境责任。

【例2·多选题】银行的环境责任包括(　)。

A.依据国家产业政策和环保政策的要求，参照国际条约、国际惯例和行业准则制订经营战略、政策和操作规程，优化资源配置，支持社会、经济和环境的可持续发展

B.尽可能地开展赤道原则的相关研究，积极参考借鉴赤道原则中适用于我国经济金融发展的相关内容

C.组建专门机构或者指定有关部门负责环境保护，配备必要的专职和兼职人员

D.定期或不定期地对员工进行环保培训，鼓励和支持员工参与环保的外部培训、交流和合作

E.倡导独立对融资项目的环境影响进行现场调查、审核，而不能只依赖客户提供的环境影响评估报告等资料作出判断

『正确答案』ABCDE

『答案解析』本题考查银行业金融机构环境责任。银行的环境责任包括依据国家产业政策和环保政策的要求，参照国际条约、国际惯例和行业准则制订经营战略、政策和操作规程，优化资源配置，支持社会、经济和环境的可持续发展。尽可能地开展赤道原则的相关研究，积极参考借鉴赤道原则中适用于我国经济金融发展的相关内容。

组建专门机构或者指定有关部门负责环境保护，配备必要的专职和兼职人员。定期或不定期地对员工进行环保培训，鼓励和支持员工参与环保的外部培训、交流和合作。倡导独立对融资项目的环境影响进行现场调查、审核，而不能只依赖客户提供的环境影响评估报告等资料作出判断。

二、绿色金融

(一)节能减排

依据同家产业政策，对列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目，不得提供授信支持;

对属于限制类的现有生产能力，且国家允许企业在一定期限内采取措施升级的，可按信贷原则继续给予授信支持;

对于淘汰类项目，原则上应停止各类形式的新增授信支持，并采取措施收回已发放的授信。

同等条件下，优先给予授信支持的企业和项目：

◇得到国家和地方财税等政策性支持的企业和项目;

◇节能减排效果显著并得到国家主管部门表彰、推荐、鼓励的企业和项目;

◇节能减排显著地区的企业和项目。

对被国家环保部门列入“区域限批”或“流域限批”名单的地区，要从严控制授信。

加强项目授信的分类管理，有条件的银行可以根据借款项目对环境的影响程度将其分为三类：

A类：严重改变环境原状且产生的不良环境和社会后果不易消除的项目;

B类：产生不良环境和社会后果，但较易通过缓释措施加以消除的项目;

C类：不会产生明显不良环境和社会后果的项目。

对存在重大耗能和污染风险的授信企业应实行名单式管理。

在信贷产品的风险定价时应充分考虑授信企业和项目与耗能、污染有关的授信风险，按照风险与收益相称的原则，合理确定节能减排授信定价。

密切关注国家调整产业结构、关闭落后产能对授信企业和项目偿还能力的影响，密切关注节能减排政策变化和节能减排标准提高对授信企业和项目的现金流的影响，加强敏感性分析，并在资产风险分类、准备计提、损失核销等方面做出及时调整。

(二)提高能效

能效信贷是指银行业金融机构为支持用能单位提高能源利用效率，降低能源消耗而提供的信贷融资。

能效项目是指通过优化设计、更新用能设备和系统、加强能源回收利用等方式，以节省一次、二次能源为目的的能源节约项目。

能效信贷业务的重点服务领域包括：

(1)工业节能

主要涉及电力、煤炭、钢铁、有色金属、石油石化、化工、建材、造纸、纺织、印染、食品加工、照明等重点行业。

(2)建筑节能

主要涉及既有和新建居住建筑、国家机关办公建筑和商业、服务业、教育、科研、文化、卫生等其他公共建筑，建筑集中供热、供冷系统节能设备及系统优化，可再生能源建筑应用等。

(3)交通运输节能

主要涉及铁路运输、公路运输、水路运输、航空运输和城市交通等行业。

(4)其他

与节能项目、服务、技术和设备有关的其他重要领域。

能效项目具备以下特征：

(1)包括锅炉(窑炉)、电机系统、绿色照明等，涉及各类节能低碳专业技术，且技术创新较快。

(2)涉及内容广，参与主体多：包括节能技术有偿使用、节能设备和产品生产与销售、节能金融服务等多个方面，涉及众多市场参与者，包括用能单位、节能服务公司、金融机构等。

(3)市场潜力大，兼具经济、环境、社会效益：能源稀缺性日益凸显，价格长期呈上升趋势，能效项目经济效益显著，能效提高可以有效降低能源消耗、减少二氧化碳和污染物排放，环境社会效益突出。

银行业金融机构应在有效控制风险和商业可持续的前提下，加大对以下重点能效项目的信贷支持力度：

(1)有利于促进产业结构调整、企业技术改造和重要产品升级换代的重点能效项目。

(2)符合国家规划的重点节能工程或列入国家重点节能低碳技术推广目录的能效项目及合同能源管理项目，效益突出、信用良好、能源管理体系健全的“万家企业”中的节能技改工程等。

(3)高于现行国家标准的低能耗、超低能耗新建节能建筑，符合国家绿色建筑评价标准的新建二、三星级绿色建筑和绿色保障性住房项目，既有建筑节能改造、绿色改造项目、可再生能源建筑应用项目、集中性供热、供冷系统节能改造、节能运行管理项目、获得绿色建材二、三星级评价标识的项目，符合国家能效技术规范和绿色评价标准的新建码头及配套节能减排设施等。

(4)符合国家绿色循环低碳交通运输要求的重点节能工程或试点示范项目，符合船舶能效技术规范和二氧化碳排放限值的新建船舶，列入低碳交通运输“千家企业” 的节能项目等。

(5)符合国家半导体照明节能产业规划的半导体照明产业化及室内外半导体照明应用项目等。

(6)获得国家或地方政府有关部门资金支持的节能技术改造项目和重大节能技术产品产业化项目。

(7)其他符合国家产业政策或者行业规划的重点能效项目。

银行业金融机构应加强能效信贷尽职调查，全面了解、审查用能单位、节能服务公司、能效项目、节能服务合同等信息及风险点，包括但不限于以下内容：

(1)对借款人及能效项目进行严格的合规性审核;

(2)对借款人的财务状况、生产经营情况，借款人或能效项目所在地区节能减排的税收优惠和财政奖补相关政策的落实情况进行调查评估。

(3)对节能服务公司享受政府优惠政策资格、被主管部门取消备案资格或列入负面清单、节能服务公司项目设计、实施和运营保障能力、技术团队及项目管理团队人员数量和资质等情况进行调查评估。

(4)对合同能源管理项目技术、设计目标、建设期限、投资总额、资金到位情况、经济效益测算、开工情况、工程进度等项目情况进行调查评估;

(5)调查用能单位经营情况;

(6)审查节能服务合同中会对借款人偿债能力产生重大不利影响的条款。

(7)对于项目收益部分来源于碳资产交易或排放权交易的，应重点关注当地交易平台和主管部门相关政策，跟踪资产交易价格，合理评估权益价值。

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（责任编辑：gx）

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