初级银行

1、【单选题】不属于柜台业务操作风险的是(　)。

A.柜员为无证件或未获得相关批文的客户开立账户

B.设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约

C.不按规定进行账实核对，未及时发现重要空白凭证丢失、被盗

D.因系统中断而不能及时将资金清算到位

『正确答案』D

『答案解析』本题考查柜台业务操作风险。属于柜台业务操作风险的有：账户开立、使用变更、变更与撤销;现金存取款;柜员管理;重要凭证和重要物品管理;现金库箱管理;平账和账务核对;抹账、错账冲正、挂账 、挂失业务。

2、【判断题】商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%。(　)

A.正确

B.错误

『正确答案』A

『答案解析』本题考查商业保险。商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%。

3、【判断题】根据《商业银行合规风险管理指引》，合规负责人可以分管业务条线。(　)

A.正确

B.错误

『正确答案』B

『答案解析』本题考查合规负责人职责。根据《商业银行合规风险管理指引》，合规负责人不得分管业务条线。

4、【多选题】中国银监会于2006年颁布的《商业银行合规风险管理指引》中对“合规”给出了明确的定义，该指引所划定的合规范围包括适用于银行业经营活动的(　)。

A.法律

B.行政法规

C.部门规章

D.自律性组织的行业准则

E.职业操守

『正确答案』ABCDE

『答案解析』本题考查合规的定义。《商业银行合规风险管理指引》第三条指出，法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

5、【单选题】(　)是内部控制的“第一道防线”。

A.董事会

B.高级管理层

C.内部审计部门

D.业务部门

『正确答案』D

『答案解析』本题考查内部控制的职责分工。业务部门是内部控制的“第一道防线”。

6、【单选题】(　)负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

A.董事会

B.高级管理层

C.内部审计部门

D.业务部门

『正确答案』B

『答案解析』本题考查内部控制的职责分工。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

7、【单选题】根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的(　)是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

『正确答案』D

『答案解析』本题考查内部控制原则。根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的相匹配原则是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

8、【单选题】现场审计主要包括(　)等方面的内容。

A.全面审计

B.专项审计

C.离任审计

D.现场走访

E.自行查核

『正确答案』ABC

『答案解析』本题考查现场审计。现场审计主要包括全面审计、专项审计、离任审计三个方面。

9、【单选题】银行一般以(　)年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

『正确答案』D

『答案解析』本题考查全面审计。银行一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

10、【单选题】(　)是内部审计中最传统和最主要的工作方式。

A.现场审计

B.非现场审计

C.现场走访

D.自行查核

『正确答案』A

『答案解析』本题考查内部审计工作方法。现场审计是内部审计中最传统和最主要的工作方式。

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