初级银行

2011年银行从业资格考试《风险管理》知识点解析

3.风险评估方法

操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失事件数据方法和流程图等。其中，运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作管理的三大基础管理工具之一。

(1)自我评估法的原则

自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。

自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。

(2)自我评估的作用

(3)自我评估的工具和方法

(4)自我评估的工作流程

第一阶段：全员风险识别与报告。

第二阶段：作业流程分析和风险识别与评估。作业流程分析和风险识别与评估是进行控制措施识别与评估的基础和前提。

第三阶段：控制活动识别与评估。

第四阶段：制定与实施控制优化方案。自我评估的最终目的是优化控制措施，解决没有控制、控制不足以及控制过度问题。

第五阶段：报告自我评估工作和日常监控。

2011年银行从业资格考试《风险管理》知识点解析

5.3.3 主要业务风险控制

1.柜台业务

柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、帐务处理等各项操作。

(1)主要操作风险点

①账户开立、使用、变更与撤销;

②现金存取款;

③柜员管理;

④重要凭证和重要物品管理;

⑤现金库箱管理;

⑥平账和账务核对;

⑦抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。

(2)操作风险成因

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（责任编辑：中大编辑）

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