初级银行

为了帮助考生系统的复习2014年银行从业资格考试课程，全面的了解银行从业资格考试教材的相关重点，小编特编辑汇总了2014年银行从业资格证考试培训辅导资料：风险管理，希望对您参加本次考试有所帮助!

一、2014年银行从业考试重点：资本的概念和作用

(一)资本的含义

通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本，是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。

商业银行以负债经营为特色，资本所占比重较低，融资杠杆率很高，因此承担巨大风险。

(二)资本的作用

(1)资本为商业银行提供融资。资本是商业银行发放贷款和其他投资资金来源之一，和负债一样，担负提供融资的使命。

(2)吸收和消化损失。资本的本质是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源，因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。

(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担，增加银行系统稳定性，商业银行在高风险、高收益、做大做强目标驱动下，难以真正实现自我约束，监管当局通过要求银行所持资本不得低于最低资本充足率要求，以降低银行倒闭的风险。

(4)维持市场信心。市场信心是影响商业银行流动性和安全性的直接因素，对商业银行信心丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃。商业银行资本金作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥重要作用，同时也是监管机构实施严格资本监管的重要理由和目标。

(5)为风险管理提供最根本的驱动力。资本是风险的第一承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。在商业银行经营管理活动中，风险管理始终由代表资本利益的董事会来推动，并承担最终风险责任

二、2014年银行从业考试重点：监管资本与资本充足率要求

1.监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。

由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。1988 年，《巴塞尔资本协议》 首次提出了资本充足率监管的国际标准，并且提出了合格监管资本的范围。

2.资本充足率是指资本对风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为，保障市场稳定运行的重要工具。

3.在《巴塞尔新资本协议》 中，首先根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围做出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。

核心资本又称一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备;

附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等;

在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。

4.新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：

对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;

对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;

对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

选择哪种计量方法取决于商业银行自身的风险管理水平和商业银行是否达到巴塞尔委员会针对每种方法规定的相应标准。

新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%.

为鼓励商业银行提高风险管理和计量水平，巴塞尔委员会提出采用较高级别的计算方法能够相应降低商业银行的监管资本要求。

需要正确认识的是，《巴塞尔新资本协议》从根本上来说只是银行的外部监管标准，不能代表各国商业银行风险管理的最近实践操作

三、2014年银行从业考试重点：经济资本及其应用

(一)含义

经济资本指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的意义在于强调资本的有偿占用，及占用资本来防范风险需要付出成本。

根据经济资本的定义，经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多;反之，则要求的经济资本就少。

(二)经济资本对商业银行风险管理的意义及应用

商业银行根据不同部门、业务单位和产品/项目的风险收益特性，将有限的经济资本在机构整体范围内进行合理配置，有助于银行从风险的被动接受者转变为主动管理者，

经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：

一是有助于商业银行提高风险管理水平。

商业银行根据事前计量的风险敞口，可以了解不同部门、业务单位和产品/项目在多大程度上影响整体风险，从而结合各自特点制定更有针对性的风险管理策略和实施方案。

二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。

长期以来，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)被广泛用于衡量商业银行的盈利能力，但由于这两项指标无法全面、深入揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，因此，用来衡量商业银行这样经营风险的特殊企业，具有明显的局限性。

如果一家商业银行因为大规模投资短期能源市场而获得超额当期收益，则其创造的高股本收益率和资产收益率也具有短期性，不足以真实反映其长期稳定性和健康状况。而且，值得警惕的是，具有如此风险偏好的商业银行，随时有可能因为市场上任何风吹草动而招致巨额损失。因此，采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行盈利能力和风险水平，已成为国际先进银行通行做法。

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（责任编辑：xll）

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