初级银行

为帮助广大考生复习备考2014年银行业初级资格考试，小编特整理了2014年银行业初级资格考试风险管理章节讲义希望对大家的复习备考有所帮助

第 8 章 风险评估与资本评估

8.1总体要求：

了解并掌握全面风险与资本评估程序的基本概念。

确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告;

确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;

确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配

8.2风险评估：

1.对全面风险管理框架的评估

2.实质性风险评估

8.2.1风险评估最佳实践

1.国际银行业开展风险评估的实践

2.国际银行业开展风险评估的基本原则

①符合监管要求

②符合银行实际

③保证一定的前瞻性

8.2.2风险评估的总体要求：

1.应当有效评估和管理各类风险

2.应当建立风险加总的政策和程序

3.进行风险加总应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

8.3　压力测试

8.3.1基本框架和要求

1.资本充足率压力测试总体框架：

①情景选择

②定量压力测试

③定型压力测试及管理行动

④结果输出

2.设计资本充足率压力测试框架需注意问题：

①定量与定性相结合②合理整合现有资源③保证系统可延伸性

8.3.2关于压力测试的监管要求

1.治理方面的要求

2.组织实施方面的要求

3.覆盖范围方面的要求

4.方法论方面的要求

5.应用和报告方面的要求

8.4 资本评估

8.4.1资本定义、功能与分类

1.定义：商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营、为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等

内容：清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护;持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失

2.分类：账面资本、经济资本、监管资本

8.4.2资本规划的主要内容及频率

1.内容：是对正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡

2.频率：对未来三年或五年进行滚动规划

8.5 内部资本充足评估报告

1.内容：是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试

2.监管要求：

①评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响

②评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险

③提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议

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（责任编辑：中原茶仙子）

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