2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义
图5-1确定关键风险指标的步骤
关键风险指标示例
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风险类别
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关键风险指标
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指标释义
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人员因素
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人员在当前部门的从业年限
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不考虑先前的工作经验（包括内部的和外部的），只考虑员工在当前部门的从业年限，通常员工从业年限越长,工作经验越丰富，业务出错的可能性越小
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员工人均培训费用=年度员工培训费用/员工人数
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员工人均费用的变化情况，反映商业银行在提高员工工作技能方面所作出的努力
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客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量
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客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度
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交易结果和财务核算结果间的差异=某产品交易结果和财务核算结果之间的差异/该产品交易总次数
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种类繁多的金融产品使得交易结果和财务核算结果匹配和核对较为困难，尤其当财务人员配备不足、前中后台缺少系统支持和充分合作时
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内部流程
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前后台交易不匹配占比=前台和后台没有匹配的交易数量/所有交易数量
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大量未能匹配的交易意味着前台的书面记录存在问题和/或后台在输入交易信息时出现问题，同时缺乏信息系统支持
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系统故障时间=某时段内业务系统出现故障的总时间/该段时间的承诺正常营业时间
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随着商业银行信息系统的快速升级/改造，不可避免地发生系统故障，给自身和客户造成损失
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系统缺陷
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系统数量=每个业务部门与业务有关的EXCEL表格数最/业务系统种类
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出于缺乏信息系统支持，业务人员不得不借助大量的EXCEL表格，后果是业务流程中出现很多手工作业，既难统一规范又加大了工作量，导致流程低效、质量低下
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外部事件
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反洗钱警报占比=反洗钱系统针对洗钱发出报警的交易量/实际交易量
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随着政治、经济、社会环境日趋复杂，商业银行可能因涉嫌洗钱、资助恐怖活动等违规/违法行为而遭受监管处罚
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2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义
第三节 操作风险控制
一、操作风险控制环境
商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。
（一）公司治理
完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。最高管理层和相关部门在控制操作风险方面承担了重要职责。
（1）操作风险管理委员会及操作风险管理部门，负责商业银行操作风险管理体系的建立和实施，确保全行范围内操作风险管理的一致性和有效性。
（2）业务部门对操作风险的管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风险管理。根据商业银行操作风险管理体系的要求，建立本部门持续有效的操作风险识别、评估、控制／缓释、监测及报告程序。
（3）内部审计部门负责定期检查评估商业银行操作风险管理体系的运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理方案进行独立评估，直接向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。
（二）内部控制
健全的内部控制体系是有效识别和防范操作风险的重要手段。
（三）合规文化
内部控制体系和合规文化是操作风险管理的基础。
违规操作、内部欺诈等行为所导致的操作风险损失时间占我国商业银行操作风险损失的80%以上。
（四）信息系统
商业银行信息系统包括主要面向客户的业务信息系统和主要供内部管理使用的管理信息系统。先进的业务信息系统能够大幅提高商业银行的经营效率和管理水平，显着降低操作失误／差错率。
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