初级银行

2013年银行从业考试风险管理在考试中占重要分值，为了方便大家统一复习，中国银行从业考试网针对知识点重新编排整理，希望对参加本次考试的考生有所帮助!

商业银行风险管理的发展

1.资产风险管理模式阶段

20世纪60年代以前

偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性

2.负债风险管理

20世纪60年代-70年代

为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债;同时，加大了经营风险

华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型(CAPM)

3.资产负债风险管理模式

20世纪70年代

通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制

缺口分析、久期分析成为资产负债风险管理的重要手段

华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型

4.全面风险管理模式

非利息收入比重迅速增加

1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成

2004年《巴塞尔新资本协议》标志现代商业银行风险管理出现了一个显着变化，由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

提倡应用VAR(Value at risk)方法计量市场风险。

(1)全球的风险管理体系

(2)全面的风险管理范围

(3)全程的风险管理过程

(4)全新的风险管理方法

(5)全员的风险管理文化

在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度看风险，即要实行全面风险管理。

Coso《全面风险管理框架》

美国的 COSO委员会，即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会Committee of Sponsoring Organizations of the Tread—way Commission.

三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级

《全面风险管理框架》三个维度的关系是：全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的;企业各个层级都要坚持同样的四个目标;每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。

信用风险知识点

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。

对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。

信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。

信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。

(1)违约风险既可以针对个人，也可以针对企业

(2)结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。赫斯塔银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。

信用风险具有明显的非系统性风险特征。与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获取。

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（责任编辑：xll）