初级银行

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参考答案

一、单选题

1

［答案］：C

［解析］：参见教材P47

2

［答案］：B

［解析］：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。参见教材P33

3

［答案］：A

［解析］：参见教材P33

4

［答案］：B

［解析］：B项良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，不但损害存款人的利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支。参见教材P33

5

［答案］：C

［解析］：C项属于商业银行公司治理应遵循的原则。我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求，除ABD三项外还包括：①建立、健全以监事会为核心的监督机制；②建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。参见教材P33

6

［答案］：D

［解析］：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。参见教材P35

7

［答案］：C

［解析］：A项商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求；B项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部；D项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。参见教材P37

8

［答案］：C

［解析］：风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素。参见教材P38

9

［答案］：A

［解析］：A项先进风险管理理念认为，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。参见教材P39

10

［答案］：B

［解析］：B项战略目标决定了实现路径。参见教材P40

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