初级银行

第四章、借款需求分析

一、概述

1、借款需求的含义（掌握）

借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。对应的，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。

2、借款需求分析的意义（了解）

在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。

借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，因此也就无法提供详细的贷款使用计划。在这种情况下，银行无法了解公司的真实借款需求原因及借款需求是短期的还是长期的，银行也就无法确定合理的贷款结构以及贷款利率。

借款人有明确的借款需求原因，但缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构。银行通过借款分析，为公司提供融资方面的合理建议，不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。

银行在受理贷款中的借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。

3、借款需求的影响因素（掌握）

按照教材中的总结，影响借款需求的主要因素包括季节性销售增长（解释）、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。

从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。商业信用的减少和改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

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