初级银行

一、 商业银行公司治理(表1-1)

(表1-1)商业银行公司治理

项 目内 容

公司治理公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理、加强内部控制、防范操作风险、增强核心竞争力，并实现安全运营。

我国商业银行公司治理的主要内容及遵循的基本原则(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;

(2)明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务;

(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制;

(4)建立完善的信息报告和信息披露制度;

(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

二、商业银行内部控制(表1-2)

1、内部控制：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

2、内部控制的原则：商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

(表1-2)内部控制的内容和目标

具体内容控制目标

明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产的安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

及时防范、发现和动态调整管理风险的机制确保风险管理体系的有效性

三、商业银行风险文化(表1-3)

(表1-3)商业银行风险文化

项 目内 容

风险文化风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

风险文化的内容(1)树立正确的风险管理理念。

(2)加强高级管理层的驱动作用。

(3)创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。

风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。

先进的风险管理理念主要包括(1)风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。

(2)风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

(3)风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展。

(4)商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。

三、商业银行管理战略(表1-3)

(表1-3)商业银行管理战略

项 目内 容

管理战略商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业比较的基础上，提

出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。

商业银行管理战略的主要内容商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项，以便管理层清晰了解战略的实施情况、存在的问题及修正的必要性。

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