初级银行

2013年银行从业考试风险管理在考试中占重要分值，为了方便大家统一复习，中国银行从业考试网针对知识点重新编排整理，希望对参加本次考试的考生有所帮助!

信贷审批

1.贷款定价

(1)贷款定价的决定要素

贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。贷款定价通常由以下因素来决定：

贷款的定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本

资金成本包括债务成本和股权成本，经营成本以所谓的部门成本包括在价格计算中。风险成本一般指预期损失，需要许多数据来确定一笔贷款的预期损失。资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济资本。在贷款定价中考虑资本成本是因为：信用风险引起的损失最终只有通过核销拨备的方式弥补，遵循外部日益加强的监管要求，获得商业银行股东所期望的投资收益率。RAROC在贷款定价中应用的一般公式为：

RAROC=(某项贷款的一年收入-各项费用-预期损失)/监管或经济资本

式中，预期损失代表商业银行为风险业务计提的各项准备，而经济资本则是用来抵御商业银行的非预期损失所需的资本。

(2)贷款定价的影响因素

贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，还受商业银行当前资产组合结构的影响。

2.贷款发放

(1)授权管理

授信权限管理通常遵循以下原则：

①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;

②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;

③债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权利层次的批准;

④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险—收益分析基础之上;

⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。

(2)授信审批

授信审批或信贷决策一般应遵循下列原则：

①审贷分离原则。

②统一考虑原则。

③展期重审原则。

其他风险控制部门

1.财务控制部门

现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。

2.内部审计部门

内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行粉线管理的能力和效果，发现/报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。

风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。

3.法律/合规部门

法律/合规部门应当独立于商业银行的经营活动。法律/合规部门应当有效识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及各项违规操作，并向高级管理层和董事会提出咨询建议和报告。

4.外部风险监督机构

监管机构不断强化从质量和数量方面综合评估商业银行的风险管理能力，同时要求商业银行定期提供整体风险报告。外部审计机构也开始在年度审计报告中提供风险管理评估报告。

随着公众风险意识显著提高，越来越多的机构/个人投资者、客户开始重新审视商业银行的风险管理能力。

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（责任编辑：xll）