初级银行

本文介绍的是2012年银行从业资格考试《公司信贷》的重要知识点精讲辅导，希望对您本次考试有所帮助！

三．还款可能性分析

(1)影响还款可能性的因素。还款可能性是由影响贷款风险的全部财务因素和非财务因素共同决定的。

在借款实现无力偿还的情况下，还款可能性是银行和借款人都无法控制的，银行唯一能做的事情就是在事前预测到借款人可能在未来无力偿还，以寻求通过抵(质)押担保、保证担保或破产追索等方式尽量减小贷款资产损失。

在借款人具有偿还能力的情况下，还贷可能性就取决于一些非财务因素，尤其是借款人的信用状况、借款人的还款意愿、贷款偿还的法律责任和银行信贷管理状况等。

借款人最终是否还款，关键取决于贷款违约的总收益与总成本的比较，总收益主要是所逃废债务的价值和借款人良好的信誉(即未来获得贷款的便利)，总成本主要包括贷款违约罚金、可能被处置的抵(质)押担保物的价值、保证人对借款人的反担保处置、被列入逃废债务黑名单的声誉损失，可能受到法律惩罚(比如存款被强制执行、资产被强制变卖和被强制破产清算等)，如果贷款违约的总收益大于总成本，借款人就会选择违约；如果贷款违约的代价非常高昂，借款人就会选择到期还款。

(2)还款可能性预测方法。在预测贷款风险程度时，银行的风险管理人员不但要考虑财务因素，而且还要考虑非财务因素；不但需要采用定性的方法，而且也需要采取定量的方法，但都必须具有较强的可操作性。

定性分析法：目前的许多银行大多采用打分法。这种方法首先是确定贷款风险的影响因素，再由信贷人员对这些影响因素进行打分，并按照这些影响因素的重要程度进行加权汇总，从而最终确定出贷款偿还的可能性。当然，也有些采用信号预警法，这种方法主要是影响还款可能性的各种预警信号来进行判断。预警信号通常包括：①贷款用途与借款人原定计划是否相同；②与合同上还款来源不一致的付款来源；③与借款人主营业务无关的贷款目的或付款来源等。但是，这种定性分析的权数由人为设定，具有很强的主观性和随意性，难以客观科学地衡量并做出正确的判断。

定量分析法：目前也已经开发出较多模型和软件，比较有名的就是信用风险分析的计量模型，包括JP摩根的Risk Metric模型、Credit Risk+模型和麦肯锡的Credit Portfo1io View模型等。

四、确定分类结果

通过对影响贷款风险分类的各种因素的分析，银行就能在一定程度上预测贷款偿还的可能性。在此基础上，根据贷款风险分类的定义和各类贷款的具体特征，银行还可以进一步得出贷款风险分类的最终结果。

1．正常类贷款

正常类贷款的主要特征是：银行利用各种相关信息进行综合判断分析后发现，借款人的生产经营正常、主要经营指标合理、现金流量充足，一直能够正常足额地偿还贷款本息。对于正常类贷款的判断，涉及的因素较多，银行需要比较谨慎、全面。只有在进行深入而综合的分析之后，银行才能排除其他任何潜在的影响因素，确定某些贷款的确没有问题，确实能够在未来按期偿还。

2．关注类贷款

关注类贷款，是指在目前来看贷款偿还没有问题，但从各种相关信息来看，的确存在某些潜在的风险因素，而且这些因素如果无法消除，将可能影响未来的贷款到期偿还。

划分关注类贷款，关键在于银行要能正确地界定哪些是潜在的风险因素，并且这些潜在的风险因素对贷款偿还的影响既不能过小，也不能过大。某些潜在的风险因素可能并不构成实质性影响，这类贷款当然就不能归类为关注类贷款，比如某些并不重要的贷款信息或档案缺陷。相反，也不能将某些特定风险的贷款片面地归人关注类贷款，因而忽略了问题的严重性。

具体来说，关注类贷款具有如下一些特征可供参考：①宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题；②借款人销售收入下降，经营利润下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆；③借款人一些关键性财务指标一直低于行业平均水平或有较大下降；④借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息；⑤抵(质)押物价格下降，或银行对抵(质)押物失去控制，担保有效性出现问题，可能影响贷款归还；⑥借款人改制(如合并、分立、承包、租赁等)对银行债务可能产生的不利影响；⑦借款人还款意愿差，不与银行积极合作；⑧银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失；⑨贷款逾期(含展期后)不超过90天(含)；⑩本笔贷款欠息不超过90天(含)。

3．次级类贷款

次级类贷款，是指已经存在明显缺陷、到期偿还存在较大风险的贷款类别。比如，正常经营收入不足以偿还贷款，需要处置抵(质)押物或追索保证人责任，甚至在执行抵(质)押物和追索保证责任后仍有部分损失的可能。这类贷款的关键在于确认这些明显缺陷，如果借款人不及时纠正，银行将会承担一定的损失。具体来说，次级类贷款具有如下一些特征可供参考：①借款人净现金流量为负值，支付出现困难，并且难以按照市场条件获得新的资金；②借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息；③借款人的财务状况恶化，无力偿还本行或其他银行的贷款，而需要对该笔贷款借款合同的还款条款做出较大调整；④借款人内部管理出现问题，妨碍债务的及时足额清偿，预计贷款损失在30%以下；⑤借款人采取隐瞒事实或不正当手段骗取贷款；⑥贷款逾期(含展期后)在90天以上至180天(含)以下；⑦该笔贷款欠息90天以上至180天(含)。

4．可疑类贷款

可疑类贷款，是指肯定会发生但损失金额不太确定的贷款。这类贷款的关键在于具有明显缺陷，并且肯定有大部分损失，只是由于借款人的兼并重组等待定的因素而使得损失金额还不能确定。首先，司疑类贷款具有次级类贷款的全部缺陷，并且按照借款人目前的经营情况和净值，贷款的完全清偿是非常值得怀疑甚至是不可能的即使考虑担保补偿也难以足额偿还贷款本息。其次，虽然贷款损失的可能性极大，但毕竟由于存在一些不确定因素，只有当情况确定时才能将贷款归为次级类或损失类。

具体来说，可疑类贷款具有如下一些特征可供参考：①因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还款条款做出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款；②借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失；③因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，借款人的固定资产贷款处于停建、缓建状态；④借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损；⑤银行已诉诸法律来回收贷款，法律执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大；⑥预计贷款损失率在30%～90%之间，贷款逾期(含展期后)180天以上，该笔贷款欠息180天以上。

5．损失类贷款

损失类贷款就是指已经发生大部分或全部损失，并在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。

需要注意的是，损失类贷款并非意味着绝对不能收回或没有一点价值，只是表明贷款已经不具备作为银行资产的价值。

具体来说，损失类贷款具有如下一些特征可供参考：①借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，抵(质)押品价值低于贷款价值或其价值不确定，从而使得贷款不能收回；②借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已获得保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款；③借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款；④借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借贷款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款；⑤由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款天1和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款；⑥由于上述各项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；⑦开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保证人由于上述各项原因，无法偿还垫款，银行经追偿之后仍无法收回的垫款；⑧经国务院专案批准核销的贷款；⑨预计贷款损失在90%以上，经国税部门未能核销的贷款。

相关文章：

2012年银行从业资格考试公司信贷第十二章知识点汇总

2012年银行从业资格考试公司信贷第十一章知识点汇总

更多关注：（责任编辑：中大编辑）

共2页,当前第1页  第一页  前一页  下一页