初级银行

为帮助广大考生系统备考2014年银行业专业人员职业资格考试，小编编辑整理了公司信贷备考指导，希望能帮助大家轻松备考！

9.2 贷款审查事项及审批要素

1.贷款审查事项的含义

在贷款审查过程中应特别关注的事项， 关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。

2. 贷款审查事项的基本内容

信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

借款人主体资格及基本情况审查

信贷业务政策符合性审查

财务因素审查

非财务因素审查

担保审查

充分揭示信贷风险

提出授信方案及结论

9.2.2贷款审批要素

1定义，贷款审批方案中包含的各项内容

贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求等。

2. 主要贷款审批要素的审定要点

(3)授信品种

应与授信用途相匹配

与客户结算方式相匹配

与客户风险状况相匹配

与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。

(5)贷款期限

符合相应授信品种有关期限的规定

控制在借款人相应经营的有效期限内

与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配;

与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。

(7)贷款利率

符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定

与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则;

考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平。

(8)担保方式

满足合法合规性要求

担保应具备足值性， 保证人应具备充足的代偿能力， 抵(质)

押品足值且易变现;

所采用的担保还应具备可控性

担保须具备可执行性及易变现性，并考虑可能的执行与变现成本。

(10)支付要求

视情况不同采取受托支付或是自主支付

9.3 授信额度

银行在客户授信限额内，根据客户的还款能力和银行的客户政策，最终决定给予客户的授信总额。

包括信用证开证额度、 提款额度、 各类保函额度、 承兑汇票额度、 现金额度等

1. 单笔贷款授信额度

①指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。

②被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度

2. 借款企业额度

3. 集团借款企业额度

复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险:

①贷款资金有可能被转移到集团的其他公司;

②内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿;

③无论借款企业的条件和业绩有多优秀， 发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业。

9.3.2 授信额度的决定因素

①企业的需求

②客户的还款能力。 这主要取决于客户的现金流

③借款企业对借贷金额的需求。

④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。

⑤贷款组合管理的限制

⑥银行的客户政策

⑦关系管理因素

其中前两个因素需要银行借贷部门进行精细的分析

9.3.3 授信额度的确定流程

①通过与有潜力信用额度的借款企业的讨论， 以及借贷理由分析， 分析借款原因和借款需求

②如果通过评估借款原因， 明晰了短期和长期借款存在的理由， 在一些情况下， 长期贷款的进程可以在这一时点上进行大致的评估。

③评估借款企业可能产生的特殊情况

④辨别和评估关键的宏观、 行业和商业风险， 以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素。

⑤进行偿债能力分析

⑥整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度， 包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度，完成最后授信评审并提交审核。

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（责任编辑：中原茶仙子）