初级银行

二、还款能力分析

贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。因此，银行关心的是借款人的经营状况，以及现在和将来的偿付能力。

评估借款人偿还能力的一种重要的方式是对借款人进行财务分析。在贷款分类中所进行的财务分析主要包括两个方面的内容：利用财务报表评估借款人的经营活动和利用财务比率分析借款人的偿债能力。判断贷款的最终偿还能力，需要观察连续各期的财务报表，比较各期相关项目金额，分析某些指标增减变动情况，在此基础上判断偿还能力的发展趋势，并对未来可能出现的结果做出预测。

三、还款可能性分析

一般情况下，还款可能性分析，包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。

1、担保状况分析

关于担保的问题，重点考虑两个方面的问题，一是法律方面，即担保的有效性，二是经济方面，即担保的充分性。

2、非财务因素分析

一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面，入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。

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