2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义
●法人信贷业务
法人信贷业务是我国商业银行最主要的业务种类之一，包括法人客户贷款业务、贴现业务、银行承兑汇票等业务。按照法人信贷业务的流程，可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。
表5—15 法人信贷业务操作风险控制
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操作风险成因
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·片面追求贷款规模和市场份额
·信贷制度不完善，缺乏监督制约机制 ·信贷操作不规范，依法管贷意识不强 ·客户监管难度加大，信息技术手段不健全 ·社会缺乏良好的信贷文化和信用环境等 |
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业务环节
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违规事项示例
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评级授信
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·涉贷人员擅自更改评级标准和指标，弄虚作假测定客户信用等级和最高授信额度
·涉贷人员在企业发生重大变化或出现其他重大不利因素时，未及时下调信用等级和调整或终止授信额度 ·客户提供虚假的财务报表和企业信息，骗取评级授信等 |
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贷前调查
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·信贷调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性和盈利性及客户报表真实性、生产经营状况进行调查，或调查不深入细致，或按他人授意进行调蠢，未揭示问题和风险，造成调查严重失实
·未按规定对抵（质）押物的真实性、权利有效性和保证人情况进行核实，造成保证人、抵（质）押物、质押权利不具备条件，或重复抵（质）押及抵（质）押价值高估 ·客户编造虚假项、利用虚假合同、使用官方假证明向商业银行骗贷，或伪造 虚假质押物或质押权利等 |
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信贷审查
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·审查人员隐瞒审查中发现的重大问题和风险，或按他人授意进行审查，撰写虚假审查报告
·未按规定对调查报告内容进行审查，未审查出调查报告的明显纰漏，或未揭示出重大关联交易，导致审批人决策失误 |
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信贷审批
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·超权或变相越权放款，向国家明令禁止的行业、企业审批发放信用贷款
·授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告 ·暗示或明示贷审会审议通过不符合贷款条件的贷款 |
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贷款发放
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·逆程序发放贷款
·未按审批时所附的限制性条款发放贷款 ·贷款合同要素填写不规范 ·未按规定办妥抵押品抵押登记手续或手续不完善，造成抵押无效 ·未按规定办理质押物止付手续和质押权利转移手续，形成无效质押 ·贷款录入上账错误等 |
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贷后管理
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·未及时收取贷款利息，贷款利息计算错误
·未履行贷款定期检查和强制性报告义务 ·未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查 ·未关注企业生产经营中的重大经营活动和重大风险问题 ·不注意追索未偿还贷款而丧失诉讼时效 ·企业有意将抵押物或质押物转移 ·企业通过重组或破产等方式故意逃废银行债务等 |
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操作风险控制措施
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·牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理
·倡导新型的企业信贷文化，在业务办理过程中，加入法的精神和硬性约束，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制 ·改革信贷经营管理模式，如设立独立的授信管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理；建立跨区域的授信垂直管理和独立评审体系，对授信集中管理；将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离；信贷岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务分离等 ·明确主责任人制度，对银行信贷所涉及的调查、审查、审批、签约、贷后管理等环节，明确主责任人及其责任，强化信贷人员责任和风险意识 ·加快信贷电子化建设，运用现代信息技术，把信贷日常业务处理、决策管理流程、贷款风险分类预警、信贷监督检查等行为全部纳入计算机处理，形成覆盖信贷业务全过程的科学体系 ·提高信贷人员综合素质，造就一支具有风险意识、良好职业道德、扎实信贷业务知识、过硬风险识别能力的高素质队伍 ·把握关键环节，有针对性地对重要环节和步骤加强管理，切实防范信贷业务操作风险 ·提高法律介入程度，将法律支持深入到信贷业务各环节，形成法律支持的全程制度化流程管理 |
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2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义
●个人信贷业务
个人信贷业务是国内商业银行竞相发展的零售银行业务，包括个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营贷款和个人质押贷款等业务品种。
表5-16 个人信贷业务操作风险控制
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操作风险成因
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·商业银行对个人信贷业务缺乏风险意识或风险防范经验不足
·内控制度不完善、业务流程有漏洞 ·管理模式不科学、经营层次过低且缺乏约束 ·个人信用体系不健全等 |
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业务品种
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违规事项示例
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个人任房按揭贷款
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·信贷人员未尽职调查客户资料而发放个人住房按揭贷款
·房地产开发商与客户串通，或直接使用虚假客户资料骗取个人住房按揭贷款 ·未核实第一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下，向客户发放个人住房贷款 ·房产中介机构以虚假购房人名义申请二手房贷款，骗取商业银行信用 ·内外勾结编造客户资料骗取商业银行贷款 ·因未及时办理抵押登记手续，而使开发商有机会将抵押物重复抵押或重复销售等 |
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操作风险控制措施
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·实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离
·成立个人信贷业务中心，由中心进行统一调查和审批，实现专业化经营和管理 ·优化产品结构，改进操作流程，重点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款，审慎发展个人信用贷款和自然人保证担保贷款 ·加强规范化管理，理顺个人贷款前台和后台部门之间的关系，完善业务转授权制度，加强法律审查，实行档案集中管理，加快个人信贷电子化建设 ·切实做好个人信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险 ·强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法，推行不良贷款定期问责制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良责任追究制度 ·在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量与其收入挂钩 |
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