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2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义

表8—4　普通表外项目的处理

市场风险资本要求：由于我国商业银行在境内不得从事、参与股票交易和商品交易。因此，目前商业银行需计提资本的市场风险主要包括：交易性人民币债券投资、外币债券投资的利率风险；外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险。

·要点：

有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。

对商业银行资本管理程序进行评估：完整的资本充足率评估程序包括五个方面：

· 董事会和高级管理层的监督；

· 健全的资本评估；

· 风险的全面评估；

· 完善的监测和报告系统；

· 健全的内部控制检查。

2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义

分类监管。

对资本不足银行的纠正措施：

· 对商业银行股东实施的纠正措施；

· 对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施；

· 对商业银行机构采取的监管措施。

对本行资本充足率的信息披露要求：资本充足率的信息披露应主要包括以下五个方面内容：

· 风险管理目标和政策；

· 并表范围；

· 资本规模；

· 资本充足率水平；

· 信用风险和市场风险。

监督检查：

监管部门通过非现场监管和现场检查等监督检查手段，实现对风险的及时预警、识别和评估，并针对不同风险程度的银行机构，建立风险纠正和处置安排，确保银行风险得以有效控制、处置。非现场监管和现场检查两种方式相互补充、互为依据，在监管活动中发挥着不同的作用：

· 通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信息，大大减少现场检查的工作量。

· 非现场监管对现场检查的指导作用。

· 现场检查结果将提高非现场监管的质量。

· 通过现场检查修正非现场监管结果。

· 非现场监管工作还要对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和情况，从而加强现场检查的有效性。

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