初级银行

本文介绍的是2014年银行从业资格考试《个人理财》的重要知识点精讲辅导，希望对您本次考试有所帮助!

三、个人理财业务活动涉及的相关部门规章及解释

(一)《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》(2006年12月中国人民银行、中国银监会、外汇管理局联合发布 )

1.代客境外理财业务的基本概念

是指具有代客境外理财资格的商业银行，受境内机构和居民个人的委托，以其资金在境外进行规定的金融产品投资的经营活动。实务中，投资的收益和风险均由客户承担。

与以往的银行理财产品相比，代客境外理财产品具有以下特点：

第一，资金投资市场在境外。

第二，可投资的境外金融产品和境外金融市场有限。目前，商业银行不得代客投资于境外商品类衍生产品、对冲基金以及国际公认评级机构评级BBB级以下的证券。

第三，可以直接用人民币投资。客户可以自有外汇或人民币购买代客境外理财产品，银行代替客户统一在国家外汇管理局换汇后进行境外投资。

投资代客境外理财产品主要面临市场风险和信用风险。

市场风险是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格等波动的不确定性而造成损失的风险。对于代客境外理财产品来说，汇率风险较为突出。信用风险是指以信用关系规定的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。

2.个人理财业务活动相关的重要内容

(1)业务准入管理

· 商业银行取得代客境外理财业务资格后，向境内机构发售理财产品或提供综合理财服务，准入管理适用报告制，报告程序和要求以及相关风险的管理参照个人理财业务管理的有关规定执行。

· 商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向外汇局申请代客境外理财购汇额度。投资者的自有外汇除外。

(2)资金流出入管理

· 商业银行境外理财投资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。

除中国银监会规定的职责外，托管人还应当履行下列职责：为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户; 监督商业银行的投资运作，保存相关资料等外汇局规定职责。

· 商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。

· 商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费以及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。

· 境内托管人应当根据审慎原则，按照风险管理要求以及商业惯例选择境外金融机构作为其境外托管代理人。境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。

(3)信息披露与监督管理

· 商业银行应在发售产品时，向投资者全面详细告知投资计划、产品特征及相关风险，由投资者自主作出选择。

· 商业银行应定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息。

· 应按规定履行结售汇统计报告义务。

(二)《证券投资基金销售管理办法》(自2004年7月1日起施行)

1. 证券投资基金销售的概念

证券投资基金(以下简称基金)销售，包括基金管理人或者基金管理人委托的其他机构(以下简称代销机构)宣传推介基金，发售基金份额，办理基金份额申购、赎回等活动。

代销机构：商业银行、证券公司、证券投资咨询机构和专业基金销售公司。

· 商业银行申请基金代销业务资格的条件：(重点掌握以下几条)

(1)资本充足率符合银监会的有关规定;

(2)有专门负责基金代销业务的部门;

(3)财务状况良好，运作规范稳定，最近三年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚;

(6)有安全、高效的办理基金发售、申购和赎回业务的技术设施，基金代销业务的技术系统已与基金管理人、基金托管人、基金登记机构相应的技术系统进行了联机、联网测试，测试结果符合国家规定的标准;

(8)公司及其主要分支机构负责基金代销业务的部门取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的二分之一，部门的管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事两年以上基金业务或者五年以上证券、金融业务的工作经历;

3.关于基金宣传推介材料的具体要求

(1)基金宣传推介材料的界定：是指为推介基金向公众分发或者公布，使公众可以普遍获得的书面、电子或其他介质的信息。

(2)事前报备程序。基金管理人和基金代销机构的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人的督察长检查，出具合规意见书，并报中国证监会备案。

中国证监会自收到备案材料之日起20个工作日内，依法进行审查，出具是否有异议的书面意见。

(3)关于宣传推介材料内容的具体要求。

①禁止性规定。基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形：

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

预测该基金的证券投资业绩;

违规承诺收益或者承担损失;

诋毁其他基金管理人、基金托管人或基金代销机构，或者其他基金管理人募集或管理的基金;

夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的词语;

登载单位或者个人的推荐性文字;

中国证监会规定禁止的其他情形。

②关于登载基金业绩及风险提示的规定。

登载基金业绩，须满足以下几个方面的要求。

首先，要依据基金合同的已生效期确定所登载基金的过往业绩年度。基金合同生效不足6个月的，不可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩;基金合同生效6个月以上但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩;基金合同生效l年以上但不满l0年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应登载当年上半年度的业绩;基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。

其次，应当按照规定或公认的准则计算基金的业绩;引用数据和资料应当真实、准确，并注明出处。

最后，基金宣传推介材料应当含有明确、醒目的风险提示和警示性文字，并使投资人在阅读过程中不易忽略，以提醒投资人注意投资风险。如应当特别声明，基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成新基金业绩表现的保证等。

③对基金宣传推介材料内容的其他要求。

4.基金销售行为规范

(1)关于建立健全基金销售相关管理制度的规定

①原则要求。基金管理人、代销机构应当建立健全并有效执行基金销售业务制度和销售人员的持续培训制度，加强对基金销售业务合规运作和销售人员行为规范的检查和监督。

②账户制度。基金管理人、代销机构应当建立完善的基金份额持有人账户和资金账户管理制度，以及基金份额持有人资金的存取程序和授权审批制度;应当在有证券投资基金托管业务资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由该银行对账户内的资金进行监督。基金管理人应当将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。

③档案管理制度。基金管理人、代销机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于15年。

(2)关于基金销售的强制性和禁止性规定

①关于签订书面代销协议和公示业务资格证明文件的要求。基金管理人委托代销机构办理基金的销售，应当与其签订书面代销协议，约定支付报酬的比例和方式，明确双方的权利和义务;未经签订书面代销协议，代销机构不得办理基金的销售。

②关于申购、赎回的规定。开放式基金合同生效后，基金管理人、代销机构应当按照相关规定和基金合同、代销协议的约定，办理基金份额的申购、赎回，不得擅自停止办理基金份额的发售或者拒绝投资人的申购、赎回。

③关于收取销售费用的规定。基金管理人、代销机构应当按照基金合同的约定和招募说明书的规定向投资人收取销售费用，并如实核算、记账;不得向投资人收取额外费用;未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。

④其他有关基金销售的禁止性规定。

以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平;采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金;以低于成本的销售费率销售基金;募集期间对认购费打折等。

基金管理人、代销机构应当依法为投资人保守秘密，不得泄露投资人买卖、持有基金份额的信息或者其他信息。

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（责任编辑：中大编辑）

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