初级银行

本文介绍的是2014年银行从业资格考试《个人理财》的重要知识点精讲辅导，希望对您本次考试有所帮助!

(八)《中华人民共和国信托法》

1. 基本内容

· 信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。

· 信托的当事人包括委托人、受托人、受益人。

· 《信托法》于2001年10月1日起施行。共分为七章。《信托法》的调整对象是信托关系，其范围涵盖了民事信托、营业信托、公益信托。

2.与商业银行个人理财业务相关的内容

(1)关于委托人权利和义务

① 委托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。

② 委托人有权了解其信托财产的管理运用、处分及收支情况，并有权要求受托人作出说明。委托人有权查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的信托账目以及处理信托事务的其他文件。

③ 因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理方法不利于实现信托目的或者不符合受益人的利益时，委托人有权要求受托人调整该信托财产的管理方法。

④ 受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，委托人有权申请人民法院撤销该处分行为，并有权要求受托人恢复信托财产的原状或者予以赔偿;该信托财产的受让人明知是违反信托目的而接受该财产的，应当予以返还或者予以赔偿。

⑤ 受托人违反信托目的处分信托财产或者管理运用、处分信托财产有重大过失的，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人，或者申请人民法院解任受托人。

受托人职责终止的，依照信托文件规定选任新受托人;信托文件未规定的，由委托人选任;委托人不指定或者无能力指定的，由受益人选任;受益人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力的，依法由其监护人代行。

(2)受托人的权利和义务

①受托人应当遵守信托文件的规定，为受益人的最大利益处理信托事务。

②受托人管理信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。

受托人除依照本法规定取得报酬外，不得利用信托财产为自己谋取利益。如违反规定，所得利益归入信托财产。

受托人不得将信托财产转为其固有财产。违反规定的，必须恢复信托财产原貌，造成损失的，应当赔偿责任。

受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易。另有规定或经委托人或受益人同意，并以公平的市场价格进行交易的除外。

受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。

③受托人应当自己处理信托事务，依法委托他人代理的，应承担相关责任。

④受托人必须保存处理信托事务的完整记录。每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况，报告委托人和受益人。对委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料负有依法保密的义务。

⑤受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务。有权依照信托文件的约定取得报酬。受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产承担。以其固有财产先行支付的享有优先受偿权。但因为违背管理职责或者处理不当对第三人所负债务或自己受到的损失，以其固有财产承担。

【例题·单选题】下列关于受托人信托财产和固有财产说法错误的是(　)。

A.受托人因处理信托事务所支出的费用不得以其固有财产先行支付

B.受托人不得将信托财产和其固有财产混在一起

C.一般情况下，受托人不得将固有财产和信托财产进行交易

D.受托人必须将信托财产与其固有的财产分别管理、分别记账

『正确答案』A

(3)关于受益人权利

①　受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。

委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。

受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

②受益人自信托合同生效之日起享有信托受益权。另有规定除外。

共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益。文件未作规定的，各受益人按均等比例享受。

③受益人可以放弃、可以依法转让和继承信托受益权。信托受益权可以用于清偿债务

【例题·判断题】委托人可以是惟一受益人，但受托人不能作为惟一受益人。(　)

『正确答案』正确

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（责任编辑：中大编辑）

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