初级银行

为帮助广大考生复习备考2014年银行业专业人员职业资格考试，小编特整理了法律法规与综合能力考点辅导，希望各位都能够在本次考试中取得好成绩。

3. 风险管理

银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比例很低，属于高负债经营;银行经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能;银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应很大。

银行风险的种类

信用风险

市场风险 ——包括利率风险、汇率风险、股价风险、商品价格风险

操作风险 ——人员、系统、流程和外部事件引发的四类风险

流动性风险 —— 资产流动性风险和负债流动性风险

国家风险 —— 政治风险、社会风险、经济风险

声誉风险

法律风险

合规风险

战略风险

风险管理发展历程

银行风险管理经历了资本风险管理(20世纪60年代)、负债风险管理(70年代)、资产负债风险管理(80年代后)和全面风险管理(COSO全面风险管理的三个维度：第一维度是企业的目标、第二维度是全面风险管理要素、第三维度是企业的各个层级)阶段

风险管理流程

◎ 风险识别 —— 感知风险和分析风险

◎ 风险计量 ——

◎ 风险监测 —— 一是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步加大之前识别出来;二是报告银行所有风险的定性，定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量和效果

◎ 风险控制 —— 对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程

内部控制

是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程

内控原则

◎ 全面性原则

◎ 重要性原则

◎ 制衡性原则

◎ 适应性原则

◎ 成本效益原则

内控的构成要素

◎ 内部环境 —— 包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等

◎ 风险评估

◎ 控制活动 —— 包括不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、预算控制、运营分析、绩效考评控制等

◎ 信息与沟通

◎ 内部监督

合规管理体系的基本要素

◎ 合规政策

◎ 合规管理部门的组织结构和资源

◎ 合规风险管理计划

◎ 合规风险识别和管理流程

◎ 合规培训与教育制度

金融创新

◎ 宏观层面 —— 货币信用制度、体制改革与突破

◎ 中观层面 —— 银行技术创新、产品创新、制度创新

◎ 微观层面 —— 金融工具创新(信用创造型创新、风险转移型创新、股权创造型创新)

金融创新的基本原则

◎ 合法合规原则

◎ 公平竞争原则

◎ 知识产权保护原则

◎ 成本可算原则

◎ 风险可控原则

◎ 信息充分披露原则

◎ 维护客户利益原则 —— 审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育

◎ 四个认识原则 —— 认识你的业务、认识你的风险、认识你的客户、认识你的交易对手

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（责任编辑：中原茶仙子）

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