初级银行

81A【解析】要求考生除了在记忆这几个数字比例之外，还要留心"不得超过"与"不得低于"。流动性资产比流动性负债少，但是要超过1／4。存款余额一定要比贷款余额多，多出存款的1／4。

82C【解析】A、B、D显然是指标越高，对银行越有利，风险越小，只有C是负债与总资产的比率，而且是易变负债，易变负债越高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性风险也就越大。

83C【解析】业务准入是指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。

84C【解析】长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。

85B【解析】内控评价的内容要有一定的涵盖性。看到这四个选项时，A、C、D都是很常见的制度性内容，涵盖面也广，B中的风险规避评价就显得过于具体。内部控制必须包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈以及监督评价与纠正五个要素。

86A【解析】预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露=1％×60％×600万元=36万元。其中违约损失率=1-违约回收率。

87A【解析】A应为单尾置信区间。

88A【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，在本题中为440。净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，在本题中为140。短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸。本题中，多头为290，空头为150，因此总敞口头寸为290。

89C【解析】商业银行一般使用包括活期存款在内的平均额作为核心资金，为贷款提供融资来源。两者的差异就构成了所谓的融资缺口。

90D【解析】超额准备金率是央行用来调控的工具，不在流动性监管核心指标之列。

二、多选题

1ABDE【解析】贷款和不良资产都是产生信用风险的重要要素，而存款反映的是流动性问题，不是信用问题。由此排除C。另外信用风险监管指标除了以上四项，还有预期损失率。

2AD【解析】ZETA模型采用了七个指标：资产收益率指标、收益稳定性指标、偿债能力指标、盈利积累能力指标、流动性指标、资本化程度指标、规模指示。B项零息债券收益率是KPMG风险中性定价模型的变量；C项边际死亡率是死亡率模型的变量；E项期权费是Credit Monitor模型采用的变量。

3ABCDE【解析】外部审计要达到的目的也是审计内容，除了以上五项之外，还有评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度；商业银行遵守有关合规经营的情况；其他历次监管中发现的问题。

4ABCE【解析】单从题面上看，可排除D，"坚定不移地扩大"和"监管"是相悖的。其他选项内容均合理，语法也书面正规。

5CD【解析】C项商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具等手段进行信用风险缓释；D项无居民房产抵押的零售类资产给予35%的权利。

6ABCDE【解析】以上选项对声誉风险管理都是有利的。声誉风险应强调的内容还包括：培养开放、互信、互助的机构文化；建立强大、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；建立公平的奖惩机制；利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；建立公开诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求。

7ABCD【解析】E不是我国银行依托的法律，只是一个参考的协议，但这个协议的意义和作用还是很重大的。

8ABCE【解析】D项股票指数期货不涉及股票本身的交割，其价格根据股票指数计算，合约以现金清算的形式进行交割。

9ABCDE【解析】该通知就是业界所说的操作风险"十三条"。具体内容除了题中选项的5条之外，还有订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障；严格规范重要岗位和敏感环节工作人员8小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度；奖惩分明；加强对账制度，改善管理理念，改进技术手段；加强未达账项和差错处理的环节控制；严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度；可能发生的账外经营的监控；迅速改进科技信息系统。

10ABCE【解析】存款保险不属于对操作风险而是对流动性风险的保险。

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（责任编辑：中大编辑）