初级银行

3、资产转换周期分析

从银行角度来讲，资产转换周期，是指银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两方面的内容，一个是生产转换周期，是借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程；另一个是资本转换周期，是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。

在某一周期，当资金的流出大于资金流入而使借款人自身资金不足以应付生产的时候，为了持续经营，借款人需要向银行借款，这也就是借款人贷款的原因；根据借款人一个周期所产生的利润，可以判断借款人需要几个周期才能完全偿还贷款，进而可以确定贷款的期限，而这个期限的确定要符合资本循环的转换，否则期限的确定就是不合理的。

4、还款记录分析

借款人的还款纪录，是记载借款人归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容。一个是从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力，这是判断借款人还款意愿的重要依据；另一个是从信贷监测网络中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。

借款人还款纪录分析从某种程度上反映了借款人的道德水准、资本实力、经营水平、担保能力和信用水平等。还款记录对于贷款分类的确定具有特殊的作用，通过还款纪录，银行可以判断贷款的基本状况和分类的基本信息。如果借款人存在不良的还款记录，要进一步分析其深层次原因。

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