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III. Conducting Internal Audit Engagements – Audit Tools and Techniques (28-38%)
开展内部审计业务——审计工具和技术(28-38%)
A. Data Gathering (Collect and analyze data on proposed engagements):
资料收集(收集和分析拟审计的业务资料):
1. Review previous audit reports and other relevant documentation as part of a preliminary survey of the engagement area
审核之前的审计报告和其他相关文档,作为审计业务范围初步调查的一部分
2. Develop checklists/internal control questionnaires as part of a preliminary survey of the engagement area
编制检查清单/内部控制调查问卷,作为审计业务范围初步调查的一部分
3. Conduct interviews as part of a preliminary survey of the engagement area
进行面谈,作为审计业务范围初步调查的一部分
4. Use observation to gather data
通过观察搜集资料
5. Conduct engagement to assure identification of key risks and controls
开展审计业务,确保对关键风险和控制的识别
6. Sampling (non-statistical [judgmental] sampling method, statistical sampling, discovery sampling, and statistical analyses techniques)
抽样(非统计抽样方法,统计抽样,发现抽样,统计分析技术)
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(责任编辑:中大编辑)