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资产评估师考试经济法考点精讲(91)
第四节 限制和禁止的证券交易行为
一、限制和禁止的证券交易行为的一般规定
| 证券机构从业人员 | 在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为上述所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让。 | |
| 出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员 | “股票发行” | 在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票 |
| “上市公司” | 自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该股票 | |
| 董事、监事 高级管理人员 |
所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让；在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份（75页） | |
| 将其持有的股份在买入后6个月内卖出，或者卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回该股东所得收益。 | ||
| 持有一个股份有限公司 已发行的股份5%的股东 |
①将其持有的股份在买入后6个月内卖出，或者卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回该股东所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制； ②在该事实发生之日起3日内，不得再行买卖该上市公司的股票；（267页） ③以后其所持该上市公司的股份比例每增加或者减少5%，在报告期内和作出报告、公告之日起2日内，不得再行买卖该上市公司的股票；（267页） |
|
| 发起人（75页） | 自公司成立之日起1年内不得转让； 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。 |
|
| 收购人持有的被收购的上市公司的股票 | 在收购行为完成后的12个月内不得转让 | |
公司董事会不按照上述规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
公司董事会不按照上述规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。
【例题·单选题】(2008)为股票发行出具审计报告、资产评估报告等文件的证券服务人员，在法律规定的期限内，不得买卖该种股票，该期限是( )。
A.自接受委托之日起至上述文件公开后5日内
B.自接受委托之日起至上述文件公开后6个月内
C.在该股票承销期内和期满后5日内
D.在该股票承销期内和期满后6个月内
『正确答案』D
『答案解析』为股票发行出具审计报告、资产评估报告等文件的证券服务人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。
【例题·单选题】(2009)根据《证券法》的规定，为股票发行出具资产评估报告的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后( )个月内，不得买卖该种股票。
A.6 B.9
C.12 D.18
『正确答案』A
二、禁止内幕交易的行为
1.内幕信息的知情人(凡是知道内幕信息的人员)
【注意】(2)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员
2.内幕信息
(1)应提交临时报告的重大事件;
【注意】重大事件一定属于内幕信息;内幕信息不一定属于重大事件。
(2)上市公司分配股利或者增资的计划;
【注意】减资属于重大事件，也属于内幕信息;但增资只属于内幕信息，不属于重大事件。
(3)上市公司股权结构的重大变化;
(4)公司债务担保的重大变更;
(5)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%;
(6)上市公司董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任;
(7)上市公司的收购方案;
(8)中国证监会认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
3.禁止行为：证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。
【总结】禁止(1)自行买卖;(2)泄露信息;(3)建议他人买卖。
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（责任编辑：中大编辑）
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