本文主要介绍2012年注册资产评估师考试《经济法》第八章 证券法律制度的知识点冲刺辅导，希望对您的复习有所帮助!!

考点二（一级考点）证券交易

【例题9·多选题】根据《创业板首发管理暂行办法》的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，符合的条件有（　）。

A.发行人可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司，但必须存续3年以上

B.最近两年连续盈利，净利润累计不少于500万元，且持续增长

C.最近一期末净资产不少于2000万元

D.不存在未弥补亏损

E.发行后股本总额不少于3000万元

『正确答案』CDE

『答案解析』发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%。

【例题10·单选题】股票或债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起（　）个月内，向国家证券监督管理机构和证券交易所提交中期报告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正确答案』B

【例题11·多选题】股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（　）。

A.股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行

B.公司股本总额不少于人民币3000万元

C.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上

D.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

E.公司持有1000元以上股份的股东不少于1000人

『正确答案』ABCD

『答案解析』C选项正确的说法是：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

【例题12·单选题】某上市公司发生的下列事项中，应当提交临时报告并予公告的是（　）。

A.与其他公司合并

B.持有公司3%以上股份的股东与收购人达成收购协议

C.与关联公司进行交易

D.财务负责人被撤职

『正确答案』A

『答案解析』公司合并属于临时报告中需要披露的重大事件。

【例题13·多选题】公司股票上市后有下列情形的，可由证券交易所决定暂停其上市交易的是（　）。

A.公司有重大违法行为

B.公司股本总额等发生变化，不再具备上市条件

C.所筹集资金不按批准的用途使用

D.公司最近3年连续亏损

E.公司最近2年连续亏损

『正确答案』ABD

『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：（1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损；（5）证券交易所上市规则规定的其他情形。

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（责任编辑：中大编辑）