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考点二、证券交易

【例题9·多选题】根据《创业板首发管理暂行办法》的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，符合的条件有(　)。

A.发行人可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司，但必须存续3年以上

B.最近两年连续盈利，净利润累计不少于500万元，且持续增长

C.最近一期末净资产不少于2000万元

D.不存在未弥补亏损

E.发行后股本总额不少于3000万元

『正确答案』CDE

『答案解析』发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%。

【例题10·单选题】股票或债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起(　)个月内，向国家证券监督管理机构和证券交易所提交中期报告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正确答案』B

【例题11·多选题】股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有(　)。

A.股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行

B.公司股本总额不少于人民币3000万元

C.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上

D.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

E.公司持有1000元以上股份的股东不少于1000人

『正确答案』ABCD

『答案解析』C选项正确的说法是：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

【例题12·单选题】某上市公司发生的下列事项中，应当提交临时报告并予公告的是(　)。

A.与其他公司合并

B.持有公司3%以上股份的股东与收购人达成收购协议

C.与关联公司进行交易

D.财务负责人被撤职

『正确答案』A

『答案解析』公司合并属于临时报告中需要披露的重大事件。

【例题13·多选题】公司股票上市后有下列情形的，可由证券交易所决定暂停其上市交易的是(　)。

A.公司有重大违法行为

B.公司股本总额等发生变化，不再具备上市条件

C.所筹集资金不按批准的用途使用

D.公司最近3年连续亏损

E.公司最近2年连续亏损

『正确答案』ABD

『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;(3)公司有重大违法行为;(4)公司最近3年连续亏损;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

考点三、限制和禁止的证券交易行为

【例题13·多选题】依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有(　)。

A.为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票

B.为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票

C.公司成立刚满两年时，发起人将其持有的本公司股票卖出

D.公司董事辞去职务后4个月时，将其持有的本公司股票卖出

E.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，将其持有的股份在买入后4个月卖出

『正确答案』AD

『答案解析』为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票;发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让;公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

【例题14·多选题】下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有(　)。

A.甲上市公司的董事乙，将持有的该公司的股票在买入后8个月后卖出

B.W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票

C.为M上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日，转让其所持有M公司的股票

D.为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

E.证券公司包销购入剩余股票超过5%，在购入后的2个月卖出

『正确答案』BC

『答案解析』上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，选项A在买入后8个月卖出，是符合规定的;证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票，因此选项B的行为是法律禁止的;为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票，选项C中在审计报告公布后3日转让股票的行为不合法;为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，选项D在第11个月转让是合法的;证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月法定时间的限制，因此选项E的转让行为合法。

【例题15·单选题】下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是(　)。

A.发行股票或者公司债券的公司副经理

B.持有公司5%以上股份的股东

C.证券监督管理机构工作人员

D.发行股票或者公司债券的公司的关联企业董事长

『正确答案』D

『答案解析』内幕信息知情人员不包括关联企业的人员。

【例题16·多选题】根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有(　)。

A.公司股权结构的重大变化

B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%

C.公司分配利润或增资的计划

D.公司董事长发生变动

E.公司签订投资合同

『正确答案』ACD

【例题17·多选题】《证券法》规定，操纵证券市场的行为包括(　)。

A.违背客户的委托为其买卖证券

B.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量

C.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

D.单独或通过合谋，集中资金优势、持股优势等操纵证券交易价格

E.公布公司股权结构的重大变化

『正确答案』BD

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（责任编辑：中大编辑）