税务师

某化工生产企业(一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2011年10月、11月发生以下业务：

(1)10月份业务如下：

①国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税额14.45万元，发票已经税务机关认证，材料已验收入库;支付购货运费10万元，并取得运输公司开具的普通发票;外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税税额25.5万元，其中20%用于本企业基建工程，20%用于职工食堂;以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费30万元，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元，专用发票均经税务机关认证。

②国内销售货物不含税收入150万元，出口货物离岸价格90万元;支付销货运费2万元，取得运输企业开具的普通发票。上月留抵税额16万元。

(2)11月份业务如下：

①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元，货已入库，发票已经税务机关认证。

②进料加工免税进口料件到岸价格40万元，海关实征关税10万元。

③内销货物不含税收入80万元，出口货物离岸价140万元。

(出口货物原征税率为17%，退税率为11%)

根据以上资料，计算并回答下列问题：

(1)该企业10月份进项税额为( )万元。

A.45.26

B.40.79

C.35.69

D.45.12

(2)该企业10月份出口退税额为( )万元。

A.23.69

B.25.89

C.7.7

D.9.9

(3)该企业10月份留抵税额为( )万元。

A.10.89

B.11.05

C.0

D.12.02

(4)该企业11月份应退税额为( )万元。

A.9.9

B.0

C.1.01

D.8.89

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