管理会计师

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三、结账

当一个月的会计业务处理完毕后，应进行结账。结账前应进行数据备份，并做以下检查：

在结账之前要做下列检查：

1.检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。

2.月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账。

3.检查上月是否已结账，上月末结账，则本月不能结账。

4.核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否已一致，不一致不能结账。

5.检查损益类账户是否全部结转完毕;否则，本月不能结账。

6.若与其他子系统联合使用，检查其他子系统是否已结账;若没有，则本月不能结账。

结账后不能录入本月凭证，并终止各账户的记账工作。

四、编制会计报表

1.报表设置

(1)设置报表格式，包括表头、表体和表尾等基本元素的设置;

(2)设置报表公式，包括报表运算公式和报表审核公式。报表运算公式是编制报表时，确定表元的数据来源的公式;报表审核公式是报表数据之间关系的检查公式。

2.报表编制

每月编制报表前首先应将当月业务处理完毕并结账，报表的编制是由计算机在人的控制下自动完成的，设置好的报表结构的文件，通过运算公式从数据源中调取数据填入相应的表单元中。

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（责任编辑：中原茶仙子）

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