企业法律顾问

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第三节 金融机构体系

构成金融体系的金融机构按其地位和功能可分为三大类，分别是金融监管机构、经营性金融机构以及国际性金融机构。

一、中央银行

(一)中央银行的性质和职能

中央银行是利用货币信用杠杆，制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控、监管的特殊金融机构。

中央银行业务对象是商业银行等金融机构;中央银行的经营目的是为了实现整个社会的经济目标;中央银行发挥的作用是要保障金融和宏观经济稳健运行。

1.中央银行是发行的银行

所谓发行的银行是指国家赋予中央银行集中与垄断货币发行的特权。

2.中央银行是国家的银行

中央银行是国家的银行，是指中央银行代表国家执行金融政策，代理国库收支以及为国家提供多种金融服务。

3.中央银行是银行的银行

银行的银行是指中央银行的业务对象是商业银行和其他金融机构及特定的政府部门。

(二)中央银行的主要业务

1.中央银行的负债业务

(1)货币发行业务。

(2)准备金存款业务。

(3)代理国库业务。

2.中央银行的资产业务

(1)贷款业务。

(2)再贴现业务。

(3)公开市场业务。

(4)经营国际储备资产。

3.中央银行的中间业务

中央银行的中间业务主要是指中央银行作为一国支付清算体系的参与者和管理者为商业银行和其他金融机构办理资金清算和资金转移

二、商业银行

商业银行是以经营工商业存款、放款为主要业务，并提供其他金融中介和交易服务，以实现利润为经营目标的金融中介机构。

商业银行的主要业务是吸收公众存款、发放贷款、办理结算等，这三类分别被称为负债业务、资产业务和中间业务。

(一)商业银行的资产和负债

资产负债表中一个非常基本的会计恒等式是：

资产总额=负债总额+银行资本

1.商业银行资产

商业银行资产主要包括国外资产、储备资产、央行债券、对政府债权和对非金融机构债权等等。与商业银行资产相关的业务称为资产业务。储备资产是商业银行为应付日常提款而保留的流动性最高的资产，它由商业银行的库存现金和商业银行在中央银行的准备金存款构成。

2.商业银行的负债

在商业银行的资产负债表中，总负债包括负债和资本两方面内容。与商业银行负债相联系的业务称为负债业务。

(二)商业银行的组织结构

(I)独家银行制，也称为单元银行制。银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设立分支机构，这种制度只有美国采用。

(2)总分支银行制，也称为分支行制。目前世界上主要国家大多采取总分行制。

(3)银行控股公司制，即由一个银行控股公司控制或收购两家以上的银行。

(4)代理行制度。某商业银行在办理外地业务时，必须与外地的银行建立起代理行关系。

(三)商业银行的业务

商业银行所从事的业务可以分为吸收资金业务、运用资金业务和以代理人身份办理委托事项从中收取手续费的业务。这三类业务分别被称为负债业务、资产业务和中间业务，其中前两种为信用业务，后一种为非信用业务。

1.商业银行的负债业务

商业银行的负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。

(1)吸收存款。

(2)中央银行借款。

(3)银行同业拆借。

2.商业银行的资产业务

资产业务是指商业银行将通过负债业务集中的资金加以运用的业务。

(I)贷款。

(2)办理票据贴现。

(3)证券投资。

3.商业银行的中间业务和表外业务

中间业务是指银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并收取手续费的业务。

中间业务包括结算行业务、信托类业务、代理行业务、租赁类业务和银行卡业务等等。商业银行的表外业务可以分为以下四种，贷款承诺业务、担保业务、金融衍生品业务和投资银行业务

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（责任编辑：中大编辑）

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