跟单员

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跟单员考试基础理论辅导：信用证

(一)跟单信用证的定义和特点

1.跟单信用证的定义：银行开立的有条件付款的书面支付命令。

2.跟单信用证的特点

(1)跟单信用证是一种银行信用，开证行负第一性的付款责任。

(2)跟单信用证是一项独立于贸易合同的文件，它不依附于贸易合同而存在。

(3)跟单信用证业务是纯粹的单据业务。银行处理单据而非货物。

(二)跟单信用证的开证形式和内容

1.跟单信用证的开证形式

跟单信用证有信开和电开两种基本开证形式。

(1)信开信用证

信开信用证是指开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的信用证。目前，这种开证方式较少使用。

(2)电开信用证

电开信用证是指开证行用电讯方式(一般都是指SWIFT报文)开立和通知的信用证。它又可分为全电开信用证和简电开信用证两类：

①全电开信用证

全电开信用证是以电文形式开出的完整信用证，这种信用证是有效的，可以凭以交单收款，采用MT700/701的SWIFT报文开立。

②简电开信用证

简电开信用证是将信用证金额、有效期等主要内容用电文预先通知受益人，采用MT705的

SWIFT报文开立，目的是让受益人早日备货。但由于内容不完整，在简电开信用证中往往会注明“随寄证实书”(mail confirmation to follow)。简电开信用证是无效的，受益人要注意在证实书未收到之前，千万不能仓促出货，万一证实书内容与简电开信用证有出人，将可能使受益人无法正常收款。

2.跟单信用证的内容(以SWIFT开的信用证为例)

跟单信用证的内容主要有：信用证当事人;对信用证本身的说明(信用证编号、性质、开证)

3.跟单信用证的当事人

(1)开证申请人或开证人(Applicant or Opener)：又称开证人，通常指进口商。

(2)开证行(Issuing bank or Opening bank)：是应开证申请人的请求代表申请人开出信用i的银行。

(3)受益人(Beneficiary)：即出口商或卖方。受益人和开证行是信用证这份合约的缔约双方一旦受益人接受信用证，这一合约即告生效。

(4)通知行(Advising bank)：是指应开证行的委托将信用证通知指定受益人的银行，往往步

出口方的银行。通知行的责任是审核信用证表面的真实性和开证行的资信状况，它的权利是收取了用证通知手续费。如果开证行或开证申请人直接把信用证寄给受益人，受益人应把信用证拿到余行，以证实信用证的真实性和开证行的资信状况，以免上当受骗。

(5)保兑行(Confirming bank)：开证行授权或应其请求而在信用证上加上它的保兑的通知乎或任何其他银行。保兑行承担与开证行一样的第一性付款责任。

(6)议付行(Negotiating bank)：是指由开证行指定的愿意购买该信用证项下的汇票的银行，往往是由通知行担当议付行。根据UCP500的规定，只审核单据而不给付对方

(即押汇)的银行，不能称为议付行，只能称为寄单行。

(7)付款行(Paying bank)：是开证行指定的根据信用证付款的银行。

(8)承兑行(Accepting bank)是承兑信用证上规定的远期汇票并在到期日付款的银行。

(9)偿付行(Reimbursi雌bank)：是开证行的代理人。

4.议付信用证的业务流程

信用证结算方式的业务程序，大体要经过以下几个环节：

(1)买卖双方签订销售合同，并在合同中订明使用信用证结算方式。

(2)进口商按照合同规定向当地银行提出申请，在外汇管制国家，申请人还必须向外汇管制剖门提出用汇申请，在得到批准后才可使用外汇。在提出开证申请时，进口商还要缴纳若干押金或提供其他担保。

(3)开证行将信用证开给出口商所在地的分行或代理行，并请他们办理信用证通知事宜。

(4)通知行核对信用证上印鉴或密押无误后将信用证通知受益人。

(5)受益人将信用证与贸易合同核对无误后，立即备货装运，并取得运输单据。

(6)备齐信用证所规定的单据，在信用证有效期内向当地银行交单议付，或向信用证明确指定的议付银行交单议付。

(7)议付行将单据与信用证核对无误后，按汇票金额扣除邮程利息后付款给受益人(即押仲。

(8)议付行将汇票和单据寄给开证行或其指定的银行索偿。

(9)开证行或其指定银行审核单证无误后，偿付给议付行。

(10)开证行通知进口商付款。

(11)开证申请人向开证行付款赎取单据。

(12)开证申请人凭提单向船公司提货。

5.跟单信用证的种类

(1)按开证行是否可以不经有关当事人同意撤销或修改信用证，可以分为可撤销信用证和不可撤销信用证。信用证没有注明可撤销或不可撤销的，应视为不可撤销信用证。

(2)根据信用证是否有另一家银行加保兑分为保兑信用证和不可保兑信用证。

(3)根据信用证付款方式的不同分为：即期付款信用证(L/C by sight payment);

(三)银行保函

1.银行保函的含义

银行保函(Letter of Guarantee，L/G)是银行应申请人的要求，以自己的资信向受益人开立的担保文件，保证该申请人将正常履行合同项下的义务，若申请人未尽其义务或违约，则由担保人向受益人承担付款或赔偿责任。

2.银行保函的当事人

银行保函的当事人主要有：申请人(applicant)或委托人(principal);受益人(beneficiary)和担保行(guarantor bank)。

3.银行保函的种类

银行保函按不同的贸易标的物和贸易方式分为以下几种类型：付款保函、补偿贸易保函、来料加工保函、借款保函、租赁保函、投标保函、履约保函、还款保函等。

4.银行保函与信用证的区别

(1)银行的付款责任不同，在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任，而银行保函的担保行可能承担第一性付款责任，也可能承担第二性付款责任;

(2)银行的付款依据不同，在信用证业务中，开证行凭受益人递交的符合信用证条款的单据付款，在银行保函业务中，担保行凭受益人递交的违约声明和索赔书付款;

(3)使用的范围不同，信用证主要用于国际货物贸易，而银行保函的使用范围远远大

于信用证。

(四)不同结算方式的结合使用

在国际贸易中，汇款结算方式具有结算成本低、操作简便的特点，往往容易被进出口企业所接受，在我国已超过40%的外贸业务采用汇款结算方式，但其信用基础是商业信用，存在很大的信用风险。而信用证结算方式是以银行信用为基础，信用风险很低，也被很多进出口企业认同，在我国有超过40%的外贸业务采用信用证结算方式，但存在结算成本高手续复杂的缺点。由于托收业务操作不是很简便，又以商业信用为基础，从而使用比例较低，一般不超过10%，若使用托收结算方式，一般都采用D/P at sight.如果在同一笔交易同04便用网VPAPJw以工MJ 3}ti异刀X-1, a HJ V/, k!:} -tJ

取长补短、相辅相成的作用，从而达到既能加快资金周转，又能确保安全收汇的目的。以下是国际货物贸易中最常见的两类结合形式：

1.汇款、托收与银行保函结合使用

汇款和托收结算方式都是以商业信用为基础的，存在较大的信用风险，因此在国际贸易中，如果与银行保函结合使用，就可以防止不交货或不付款的风险。

2.汇款、托收与信用证结合使用

部分货款采用汇款结算部分货款采用信用证结算，或部分货款采用托收结算部分货款采用信用证结算，可以同时起到降低风险和降低成本的作用。

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