投资建设项目管理师

为了帮助考生顺利通过2013年投资建设项目管理师考试，小编特编辑整理了2013年投资建设项目管理师考试科目《投资建设项目实施》建设项目资本金筹集与管理知识点，希望在2013年投资建设项目管理师考试中，助您一臂之力！

5.1建设项目资本金筹集与管理

建设项目资本金的筹集方式可分为：吸收直接投资、发行股票、发行可转换公司债券。

5.1.1(掌握) 吸收直接投资

吸收直接投资是指建设项目按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则，直接吸收国家、法人、个人和外商投入资本的一种资本金筹集的重要方式。按照投资主体分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等四个种类：

1)国家资本金。

①产权归属国家;

②资金运用和处置受国家严格约束;

③在国有建设项目普遍采用。

2)法人资本金。包括公司现有的现金、未来生产经营中获得的可用于投资的资金、资产变现、增资扩股吸收的资金。

①发生在企业法人之间;

②以参与建设项目投产之后的利润分配为目的;

③灵活多样的出资方式。

3)个人资本金。

①参加投资的人数相对较多;

②每个出资人的出资数额相对较小;

③出资人更加关心投资建设的经营结果。

4)外商资本金。

①由于我国香港、澳门、台湾属于单独关税区，其在大陆投资建设项目的资本金，视同外商资本金;

②出资人受到的限制条件比较复杂;

③以参与建设项目投产后利润分配为目的。

(2)吸收直接投资的出资方式：现金、实物、工业产权、土地使用权等出资方式。

1)现金出资。

2)实物出资。应符合如下条件：

①确实为建设项目的工程建设所需要;

②技术性能比较好;

③作价公平合理;

④向建设项目办理实物转移手续。

3)工业产权出资。商标权、专利权、专有技术等无形资产进行出资的资本金。

①有利于建设项目设计和开发新技术、新产品;

②有利于建设项目节省投资，降低产品成本;

③有利于建设项目投产后提高生产效率;

④作价公平合理。

4)土地使用权出资。

①建设项目投资建设所需要的

②交通、地理条件比较适宜;

③依照有关规定办理转移过户手续。

(3)吸收直接投资的程序

1)确定吸收直接投资的数量。

2)选择直接投资的出资人。

3)协商直接投资的相关事项。

4)签署直接投资的协议、合同等文件。

5.1.2(掌握)发行股票筹集

发行股票筹资是股份有限公司筹措股权资本的基本方式。

(1)股票的分类

1)按股票所代表的股东权利和义务划分，股票可分为普通股和优先股。

2)按股票票面上有无记名划分，股票可分为记名股票和无记名股票。

3)按股票发行时间先后划分，股票可分为始发股和新发股。

4)按股票发行对象和上市地区划分，股票可分为A股、B股、H股和N股。

5)按股票投资主体划分，股票可分为国家股、法人股、个人股和外资股。

6)按股票发行价格划分，股票可分为按票面金额股票和超过票面金额股票，但不得低于票面金额。

(2)股票发行的条件

1)具备健全且运行良好的组织机构;

2)具有持续盈利能力，财务状况良好;

3)最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;

4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

(3)股票发行的程序

1)公司作出新股发行决议;

2)公司做好发行新股的准备工作，编写必备的文件资料和聘请保荐人;

3)提出发行股票的申请;

4)有关机构进行审核;

5)与证券公司签署承销协议;

6)与银行签订代收股款协议;

7)公告招股说明书;

8)按规定程序招股;

9)认股人缴纳股款;

10)向认股人交割股票。

(4)股票的上市。应当符合下列条件：

1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;

2)公司股本总额不少于人民币3000万元;

3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为lo%以上;

4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

5.1.3(了解)发行可转换公司债券筹集

(1)可转换公司债券的要素

1)标的股票。标的物是可以转换成的股票。

2)转换价格。

3)转换期限。

4)赎回条款。包括不可赎回期和可赎回期。

5)回售条款

(2)可转换公司债券的发行条件

除应当符合《证券法》关于公开发行公司债券的条件外，还应当符合《证券法》关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

5.1.4(掌握)建设项目资本金管理

(1)资本金的认缴：一次认缴，逐年到位。

(2)资本金的验资：进行法律上的确认

(3)资本金的保全：不得挪作他用或抽逃

(4)资本金出资违约的处理：依法追究其违约责任

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