投资建设项目管理师

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投资建设项目投资估算(续)

例题

5某项目建设期为三年，第一年借款1300万元，第二年借款2300万元，第三年借款300万元，年利率10%，借款在各年年内均衡发生，则该项目建设期利息为(

)。

A 4623.15 B 723.15 C 844.32 D 2298.33

解析：第一年借款建设期末本利和为：1300(1+10%/2)(1+10%)2=1651.65

第二年借款建设期末本利和为：2300(1+10%/2)(1+10%)=2656.5

第三年借款建设期末本利和为：300(1+10%/2)=315

建设期利息为：(1651.65+2656.5+315)-(1300+2300+300)=723.15

答案：B

4.4 流动资金估算

流动资金估算的基础：营业收入、经营成本

4.4.1(了解)扩大指标估算法

计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

流动资金=年经营成本×经营成本资金率

流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额

4.4.2(熟悉)分项详细估算法

1 计算公式：流动资金 = 流动资产 – 流动负债

流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 现金

流动负债 = 应付账款 + 预收账款

流动资金本年增加额 = 本年流动资金 – 上年流动资金

2 估算步骤：确定各分享最低周转天数，计算个分项年周转次数，估算占用资金额

1)确定周转天数

3)流动资产估算

① 存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品

② 应收账款估算

③ 现金估算

④ 预付账款估算

4)流动负债估算

① 应付账款估算

② 预收账款估算

例题 6下列与流动资金有关的计算公式中，错误的是( )。

C 应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数

D 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

答案：A(A应为365天/最低周转天数)

例题 7某项目正常生产年份年经营成本为5567万元，其中，外购原材料、燃料动力费为5004万元，应收账款年周转天数为30天，则该项目的应收账款为(

)。

A 185.57 B 457.56 C 417 D 463.92

答案：D

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（责任编辑：中大编辑）